تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية أن لديها مشكلة كبيرة: فجوة ضريبية قدرها 450 مليار دولار، وهو الفرق بين ما تعتقد الحكومة أنه يجب جمعه وما يجمعه فعلا. بعض الغش فشلت في الإبلاغ عن الدخل في حين أن البعض الآخر عن علم اتخاذ عمليات الشطب التي لا يحق لهم. فعلى سبيل المثال، تقوم الحكومة بدفع مليارات الدولارات سنويا في شكل أرصدة ضريبية مستحقة مستردة مستحقة الدفع نتيجة للمطالبات الاحتيالية. من الواضح أن التهديدات بالعقوبات المدنية والجنائية لا تكفي لردع بعض الناس عن الغش، ولذلك فإن مصلحة الضرائب توظف عددا من الطرق للعثور على هؤلاء الأفراد.

- 1 <>

تحليل بيانات الحاسوب

تستخدم مصلحة الضرائب نظام معالجة إرجاع المعلومات (إيرب) لتتناسب مع المعلومات المرسلة من قبل أصحاب العمل والأطراف الثالثة الأخرى إلى مصلحة الضرائب مع ما أفاد به الأفراد على إقراراتهم الضريبية. وتستند المطابقة إلى عوائد المعلومات المقدمة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في W-2 (الإبلاغ عن الأجور)، و 1099s (الإبلاغ عن الفوائد، وتوزيعات الأرباح، ومعاملات الأوراق المالية، وتعويضات غير المستخدمين) وجدول K-1 (الإبلاغ عن الإيرادات والمصروفات من الشراكات، والثقة، والعقارات). ثم تجد أجهزة الكمبيوتر إرس الأفراد الذين تلقوا هذه المعلومات المبلغ عنها للتأكد من أنه تم الإبلاغ عن الإقرارات الضريبية. ومن الواضح أن بعض الأخطاء أو الأخطاء من قبل الأفراد هي أخطاء بسيطة؛ بعض، ومع ذلك، نتيجة لمحاولة الغش على الضرائب.

--2>>

أجهزة الكمبيوتر إرس تستخدم أيضا مرشحات لإيجاد ووقف المبالغ المستردة وهمية للائتمان ضريبة الدخل المكتسبة (إيتك). وقد تمكنت مصلحة الضرائب من اختيار 217 ألف عائد تزعم احتيالها بمبلغ 500 مليون دولار في اعتمادات ضريبة الدخل المكتسبة لعام 2013، وفقا لتقرير صادر عن مفتش الخزانة العام للضرائب . ويذهب التقرير إلى القول بأن مصلحة الضرائب الأمريكية تستخدم "نهج متعددة الأوجه لوقف المطالبات المزعجة من قبل الشركة المصرية للاتصالات. "

أصبحت أجهزة الكمبيوتر إرس أكثر تطورا من مجرد مطابقة وتصفية معلومات دافعي الضرائب. ويعتقد أن مصلحة الضرائب يمكن تتبع معلومات مثل السجلات الطبية والمعاملات بطاقة الائتمان وغيرها من المعلومات الإلكترونية، وأنه يستخدم هذه البيانات المضافة للعثور على غش الضرائب. ليس من المستغرب أن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تشترك في الكثير من المعلومات حول هذا النشاط مع الجمهور، بخلاف حقيقة أنه يتم القيام به.

بصمة وسائل التواصل الاجتماعي

من المحتمل أن يستخدم وكلاء مصلحة الضرائب وسائل الإعلام الاجتماعية للعثور على غش الضرائب. (مرة أخرى، هناك القليل من المعلومات من الوكالة حول هذا النشاط.) نشرات في الفيسبوك وتويتر وإينستاجرام وغيرها من المواقع يمكن أن تكشف عن أنماط الحياة التي لا تتناسب مع مبلغ الدخل المبلغ عنها على الإقرارات الضريبية أو مع الخصومات المطالب بها. على سبيل المثال، قد يكون الخصم المطالب به لرحلة عمل كذب عندما يكشف الفرد على وسائل الاعلام الاجتماعية أن السفر كان عطلة عائلية.

وبطبيعة الحال، دون مزيد من الكشف عن مصلحة الضرائب، وكيف ومتى يتم استخدام وسائل الاعلام الاجتماعية هو التخمين إلى حد كبير. ومع ذلك، فمن المحتمل أن وسائل الإعلام الاجتماعية ليست الزناد التدقيق (إرس لا تزال تعتمد على مطابقة الكمبيوتر وغيرها من الطرق التقليدية لاستهداف الأفراد لعمليات التدقيق)، ولكن وسائل الاعلام الاجتماعية قد تكون مفيدة لمصلحة الضرائب مرة واحدة يتم التعرف على التناقضات للعثور على غش الضرائب والكذابين. (انظر أيضا كيف تعمل مراجعة حسابات مصلحة الضرائب الأمريكية؟ )

لا يعرف مدى التطفل في مصلحة الضرائب الأمريكية.

• هل تبحث الوكالة عن رسائل البريد الإلكتروني الخاصة؟ نضع في اعتبارنا أنه بموجب قانون خصوصية الاتصالات الإلكترونية، يمكن لوكالة إنفاذ القانون الفيدرالية عرض دون أي مذكرة بريد إلكتروني مخزنة على خادم طرف ثالث كانت هناك أكثر من 180 يوما طالما أنها ذات صلة بالتحقيق؛ تعتبر الرسائل الإلكترونية مهجورة.
• هل تبحث مصلحة الضرائب في المشاركات غير العامة على وسائل التواصل الاجتماعي؟ ويمكن إجبار شخص على الكشف عن الترحيلات حتى عندما يكون ذلك تجريم.

المبلغون عن المخالفات

قد يطلع الموظف المستاء أو الزوج السابق مصلحة الضرائب على الدخل الذي لا يتم الإبلاغ عنه أو أية إجراءات ضريبية أخرى خاطئة قد تؤدي إلى استرداد الضرائب. بعض من المبلغين تفعل ذلك للانتقام، والبعض الآخر لأنهم يعتقدون أنهم يفعلون الشيء الصحيح، في حين أن البعض الآخر يفعل ذلك للحصول على المال. تدفع مصلحة الضرائب الأمريكية مكافأة تصل إلى 30٪ من استرداد الحكومة لبعض المبلغين عن المخالفات:

• مكافأة إلزامية: 15٪ إلى 30٪ من المبلغ الذي تم جمعه من قبل الحكومة نتيجة لجهة المخبر. ويجب أن تكون الضرائب والفوائد والعقوبات محل النزاع أكثر من مليوني دولار. (إذا تم إبلاغ فرد ما، يجب أن يكون إجمالي دخله السنوي لسنة واحدة أكثر من 200،000 دولار أمريكي). ويمكن للمخطر تقديم استئناف إلى محكمة الضرائب.
• جائزة تقديرية: تصل إلى 15٪ لتصل إلى 10 ملايين دولار. وهذه الجائزة، التي يمكن منحها في حالة عدم استيفاء شروط التعويض الإلزامي، أمر استنسابي ولا يمكن الطعن في إجراءات دائرة الضرائب (أو رفض منح التعويض).

في السنة المالية للحكومة المنتهية في 30 سبتمبر 2012، دفعت الحكومة 128 المبلغين عن المخالفات. معرفة المزيد عن الإبلاغ عن المخالفات من مصلحة الضرائب. (999). كيف يتم الإبلاغ عن الغش الضريبي .

الخلاصة

في كل عام، تقوم مصلحة الضرائب بإعلان بعض الغش الضريبي رفيع المستوى على أمل أن هذا يمنع الآخرين من القيام بذلك. (تيريزا جيوديس، التي ظهرت على ربات البيوت في نيو جيرسي، بدأت عقوبة السجن لمدة 15 شهرا في يناير / كانون الثاني 2015 بسبب الاحتيال الضريبي). ومن المحتمل أن يؤدي تخفيض الميزانية لموظفي دائرة الضرائب إلى عمليات تدقيق أقل من الأفراد لا يعني أنه سيكون من الأسهل للغش لأن أجهزة الكمبيوتر إرس والمبلغين لا تزال تفعل الشيء. (للمزيد، اقرأ خمس غش الضرائب المشهورة .