أدت الزيادة في عدد قضايا المحاكم وتسويات الإجراءات الجماعية التي تشمل إدارة خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل إلى تسليط الأضواء على المسؤولية الائتمانية للجهات الراعية للخطة. كما شجعت مجموعات الموظفين في الشركات من جميع الأحجام لمواجهة الرعاة الخطة على القضايا والممارسات التي تعتبر ضارة لأصول التقاعد. بالنسبة لرعاة الخطة، لم يكن تعرضهم للمسؤولية الشخصية أعلى من أي وقت مضى.

- <>>

التعرض للائتمان الائتماني

بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظف (إريسا)، يمكن اعتبار أي شخص يتصرف بصفة أمانة في إدارة خطة تقاعد مؤهلة مسؤولا شخصيا عن الإخلال بالالتزامات. ويضع القانون شبكة واسعة على أي شخص داخل أو خارج الشركة يمارس السلطة التقديرية في إدارة وإدارة الخطة، أو السيطرة على أصول الخطة. إذا تقرر أن الخطة قد تمت إدارتها بطريقة غير سليمة أو عانى الموظفون من خسارة في المنافع بسبب عدم كفاية المعلومات أو التوجيهات، فإنه يعتبر خرقا للواجبات الائتمانية. ويبدأ التعاقد مع الوكلاء بتكلفة التحقيق في الإخلال ويتوسع من خلال التقاضي والمطالبات القانونية.

العديد من أصحاب العمل يفتقرون إلى التغطية المناسبة

حتى ارتفاع دعوى التقاضي ضد الجهات الراعية للخطة، لم يكن العديد من أصحاب العمل على دراية بتغطية التأمين ضد المسؤولية الائتمانية. ويمكن أن يعزى نقص الوعي جزئيا إلى عدم تكليفه من قبل إريسا. ويمكن أن تعزى أيضا إلى سوء فهم للتغطية المتاحة من خلال سياسات المسؤولية الأخرى، مثل تغطية الأخطاء والسهو (E & O) أو تأمين التزامات استحقاقات الموظفين. لا يغطي التأمين من قبل شركة E & O سوى الالتزامات التي تحدث مع العملاء، وليس الموظفين، والتأمين على التزامات استحقاقات الموظفين يغطي فقط الأخطاء الإدارية، وليس إدارة أصول الخطة. ويعتقد العديد من رعاة الخطة عن طريق الخطأ أن سندات إديسا الخاصة بهم، وهي التغطية المكلفة، توفر الحماية من المسؤولية الائتمانية، ولكنها تحميهم فقط في حالة الأعمال الاحتيالية ضد الخطة.

کیفیة تغطیة المسؤولیة الائتمانیة

یمکن فقط لسیاسة تأمین المسؤولیة الائتمانیة حمایة أصول الشرکة والأفراد الذین یعملون بصفة ائتمانیة ضد المطالبات المتعلقة بالأمانة. يتم تغطية حملة الوثائق لتغطية المصاريف القانونية وأي خسائر مالية تتعرض لها الخطة بسبب خرق واجب االئتمان. وقد يشمل ذلك تقديم ممارسات استثمارية ضعيفة أو إهمال، أو عدم تقديم خيارات استثمار مناسبة، أو فرض رسوم غير معقولة أو أي إجراء أو قرار يعتبر غير صالح المشاركين في الخطة. ويمكن اعتبار أي اختلاف عن وثيقة الخطة في إدارة الخطة أو إدارتها انتهاكا للواجبات الائتمانية، كما يمكن أن يكون عدم كفاية الاتصالات ونقص التوجيه والخدمات التعليمية.

التغطية الموسعة للعمالء

يمكن توسيع تغطية التأمين ضد المسؤولية الائتمانية لتغطية التكاليف المحتملة خارج النطاق الطبيعي للتغطية. ويمكن أن يشمل ذلك تكلفة التحقيقات السابقة للمطالبة من جانب وزارة العمل الأمريكية التي لها ولاية قضائية على خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. التأمين ضد المسؤولية الائتمانية لا يغطي سوى تكلفة الدفاع عن المطالبة. ومع ذلك، فإن تدقيقات وزارة العمل لرعاة الخطة آخذة في الازدياد وأصبحت أكثر اتساعا. وتسدد تغطية التحقيق السابقة للمطالبة صاحب العمل عن المصروفات القانونية لوجود محام أثناء التدقيق. ويمكن أيضا توسيع نطاق تغطية المسؤولية االئتمانية لتشمل تكاليف المصاريف التجارية المتكبدة عندما يكون على راعي الخطة تغيير أو تعديل الخطة من أجل تحقيق االلتزام بها. وتتطلب هذه الأنواع من التغطية الموسعة أقساطا إضافية.

الرعاة المخططون للمسؤولين الخارجيين

يمكن أن تصدر التغطية التأمينية الائتمانية لأي شخص داخل الشركة التي تقوم بأدوار ائتمانية. ويجب على المستشاريين الخارجيين أو مقدمي الخدمات الذين يتصرفون أيضا بصفة أمانة في الخطة تأمين تغطية خاصة بهم. ويتعني على موظفي الشركة أن يدركوا أنه إذا حدث خرق ائتماني من خالل ائتمان خارجي، فإن االلتزام يشملهم أيضا. ولا يمكن لشركائها أن يعفوا من المسؤوليات الائتمانية عن طريق الاستعانة بمستشارين خارجيين لأداء وظيفة الأمانة. في أفضل الأحوال، المستشار الخارجي فقط يتقاسم المسؤولية الائتمانية للراعي الخطة.