a:

يتم استخدام نموذج ضريبة الدخل الداخلي (إرس) 709 للإبلاغ عن الهدايا والتحويلات الخاضعة لضريبة الهدايا الاتحادية وبعض ضرائب نقل التخطي من الجيل. فيما يلي وصف لكيفية تقديم نموذج إرس 709.

عندما يكون النموذج مطلوبا ومن يحتاج إلى ملف

من الناحية الفنية، كلما قدم شخص هدية إلى شخص آخر، مثل هدية عيد ميلاد، يجب اتباع ضرائب الهدايا. إذا كان الشخص الذي يقدم الهدية مواطنا أمريكيا، فيجب عليه أن يقدم استمارة 709 إذا كانت الهدايا المقدمة 14 ألف دولار أو أكثر، اعتبارا من عام 2016. وهذا لا ينطبق إذا أعطيت الهدايا للزوج. وهذا لا ينطبق أيضا على الهدايا المقدمة للجمعيات الخيرية وخصم على هذا النحو.

- 1>>

ثلاثة أنواع من التحويلات لا تخضع لضريبة الهدية ولا تتطلب نموذج 709. هذه هي التحويلات إلى المؤسسات السياسية، والمدفوعات التي هي مؤهلة لاستبعاد التعليم والمدفوعات التي تتأهل للاستبعاد الطبي.

لا يسمح للزوجين بتقديم استمارة مشتركة 709. يجب على كل فرد مطلوب لتقديم الاستمارة 709 أن يقدم ملفه الخاص. وقد يطلب من غير المواطنين غير المقيمين أيضا تقديم النموذج 709 في ظروف معينة. هناك تفاصيل أخرى بشأن من يجب أن ملف، ولكن ما سبق هي الحالات العامة. تتوفر التفاصيل الكاملة على موقع مصلحة الضرائب. أيضا، المانح للهدية هي المسؤولة عن دفع الضرائب، وليس المتلقي من هدية.

- 2>>

كيفية تعبئة النموذج 709

هناك 10 خطوات أساسية مطلوبة لملء الاستمارة 709. من المستحسن أن تذهب على الموقع الإلكتروني إرس للحصول على أحدث التفاصيل على كل من هذه الخطوات.

الخطوة الأولى: تحديد ما إذا كان تقديم النموذج 709 مطلوب. تقدم البيانات أعلاه فكرة جيدة إذا كان يجب تقديم النموذج، ولكن تأكد من ذلك على موقع مصلحة الضرائب.

الخطوة الثانية: تحديد ما هي الهدايا التي يجب الإبلاغ عنها في النموذج 709 إذا كان الإيداع ضروريا.

الخطوة الثالثة: إذا كان الشخص الذي يقدم الهدايا له زوج، حدد ما إذا كان الشخصان يفضلان تقسيم الهدايا ومتطلبات الإيداع. فمن الأفضل أن تسعى إلى المهنية الضريبية أو محاسب قانوني معتمد (كبا) للإجابة على هذا السؤال.

الخطوة الرابعة: أكمل جزء المعلومات العامة من النموذج، والذي يقع في الجزء الأول.

الخطوة الخامسة: قم بتفاصيل خط الهدايا عن طريق السطر على الجدول أ "حساب الهدايا الخاضعة للضريبة" للأجزاء الأولى والثانية والثالثة من النموذج.

الخطوة السادسة: إذا كان ذلك ممكنا، أكمل الجدول ب "هدايا من الفترات السابقة،" الجدول ج "المتوفى الزوجي مبلغ الاستبعاد غير المستخدم" والجدول د "حساب تخطي الجيل نقل الضرائب".

الخطوة السابعة: إذا كانت هدية

الخطوة الثامنة: أكمل الجدول أ، الجزء الرابع، "المصالحة هدية للضريبة".

الخطوة التاسعة: أكمل الجزء الثاني من الصفحة الأولى من النموذج 709 ، "حساب الضريبة."

الخطوة 10: تسجيل وتاريخ النموذج.