التأمين على الحياة بالدولار ليس نوعا من التأمين، بل هو إستراتيجية يمكن استخدامها عند التأمين على الحياة. وتسمح خطة تقسيم الدولار بتقسيم قسط التأمين والاستفادة من وثيقة التأمين على الحياة الدائمة بين طرفين. وترد التفاصيل في اتفاق مكتوب والخطط لا تخضع للوائح إريسا.

التأمين على الحياة الخاص بالدولار هو أداة فعالة للتخطيط العقاري والتي يمكن استخدامها أيضا لخطط التعاقب التجارية الصغيرة. وتؤيد الأحكام الخاصة الصادرة عن دائرة الإيرادات الداخلية في عامي 1996 و 1997 الاستراتيجية الخاصة بالدولار، بما في ذلك استخدام سياسة البقاء على قيد الحياة (من الثانية إلى الموالية) التي تكفل حياة شخصين. يمكن استخدام أي بوليصة تأمين على الحياة الدائمة التي تبني قيمة نقدية.

ما هي خطة تقسيم الدولارات الخاصة؟

عادة ما تكون الترتيبات الخاصة بالدولار بين أفراد الأسرة أو المؤسسات التي أنشأتها، بدلا من خطط الدولار المقسمة الأكثر شيوعا بين صاحب العمل والموظف. وعلى الرغم من إمكانية وضع خطط بين الأفراد غير المرتبطين بها. جزء من الاستئناف هو فرصة للاستفادة من الهدايا السنوية والتخلي عن الجيل نقل. وتستخدم العائدات لشراء بوليصة تأمين على الحياة. وللحفاظ على استحقاقات الوفاة من ممتلكات المؤمن عليه، فإن هذه السياسة عادة ما تكون مملوكة في صندوق التأمين على الحياة الذي لا رجعة فيه. ويساعد هذا الترتيب على توفير السيولة للحوزة عند وفاة المؤمن عليه ويمكن أن يساعد أيضا في تخفيض التزامات الضرائب العقارية الاتحادية و / أو الحكومية. (للمزيد من المعلومات، انظر: متى تكون فكرة جيدة لاستخدام الثقة غير القابلة للتغيير على الحياة ؟) ويمكن أيضا تصميم الخطط باستراتيجية خروج يمكن أن توفر مصدرا للدخل للمؤمن (الجهة المانحة).

كيف يعمل؟

لا يتم التعامل مع دفعات المؤمن عليه كهدية للتحويل أو حساب الضريبة العقارية حيث أن المؤمن عليه يحتفظ بحصة في القيمة النقدية للسياسة. وهكذا، يمكن لهذه الخطط أن تساعد على الحد بشكل كبير من حجم الهدية المطلوبة لشراء بوليصة التأمين على الحياة مما يخلق فرصة لشراء فوائد الوفاة أكبر من مجرد الإهداء وحدها قد تسمح.

تحتاج الخطط إلى الالتزام بأحد التصميمين المعتمدين من قبل مصلحة الضرائب - قرض أو فائدة اقتصادية. وبصفة عامة، يتم استخدام طريقة املنافع االقتصادية وميكن هيكليتها إما كإقرار أو منح ضمانات غير حقوق امللكية.

وبموجب تصميم المصادقة، يمتلك دافع قسط التأمين بوليصة التأمين على الحياة ويستأجر التغطية لغير المالك. وبما أن ذلك يخلق إمكانية إدراج التأمين في ممتلكات المؤمن عليه، فإنه نادرا ما يستخدم. ويمكن أن يكون الاستثناء مع سياسة فردية يقوم فيها الزوج بدفع العلاوة، ولا يكون المالك الخلف للسياسة هو المؤمن عليه. التأمين على الحياة بالدولار الأمريكي: كيف يعمل .

في تصميم تخصيص ضمانات غير حقوق الملكية، يمتلك المتبرع، وهو عادة إيليت، السياسة والاستحقاق الوحيد المقدم للمؤمن له (المانح) هو استحقاق الوفاة. ولأن المتبرع قد وافق على سداد الجهة المانحة، كلما كانت القيمة النقدية للسياسة أو الأقساط المدفوعة أكبر، لا ينظر إلى الجهة المانحة على أنها مهتمة بسياسة أغراض ضرائب العقارات بموجب قواعد الدولار المقسمة

مثال

هنا مثال على الكيفية التي يمكن أن يعمل بها تصميم التنازل عن الضمانات:

• يتم تأسيس مؤسسة إيليت وتمويلها بواسطة هدايا من المؤمن عليه

• يرسل أمين إيليت إشعار كرومي إلى جميع المستفيدين بأنه تم إجراء عملية نقل، يتم سحبها من الثقة.

• ثم يطبق الوصي على بوليصة التأمين على الحياة على المؤمن عليه مع إيليت كمالك.

• يدخل الوصي والمؤمن في اتفاقية تخصيص ضمانات غير أسهمية يوافق فيها الوصي على دفع الجزء من العلاوة المساوية للمنفعة الاقتصادية ويدفع المؤمن عليه ما تبقى من العلاوة. (الفائدة الاقتصادية هي قيمة المدة السنوية للتأمين على الحياة المحسوبة باستخدام الجدول الزمني لسنة 2001 لمعدلات التجديد السنوية).

• يتم أيضا تنفيذ اتفاق تخصيص ضمانات مقيد يعطي المؤمن له مصلحة في بوليصة التأمين على الحياة مساويا لأعلى القيمة النقدية أو إجمالي الأقساط المدفوعة.

• كل عام، يدفع المؤمن عليه إليت حصته من قسط القسط، وهو ما لا يعتبر هدية، ويدفع الوصي المتبقي من العلاوة من الأموال في إيليت (التي المؤمن له قد الموهوبين إلى إيليت).

• عند وفاة المؤمن عليه، يتم دفع استحقاق وفاة السياسة إلى إيليت وممتلكات المؤمن عليه. يستند التخصيص إلى اتفاقية تخصيص الضمانات المقيدة. أو، خيار آخر إذا كانت السياسة في إيليت قد تراكمت لديها قيمة نقدية كافية، يمكن إنهاء خطة تقسيم الدولار عن طريق سحب النقدية من سياسة وجود الثقة تسديد المؤمن عليه للحصول على قسط أقساط التأمين. وهذا من شأنه أن يترك الثقة مع ملكية كاملة للسياسة وتوفير ضخ النقدية للمؤمن عليه.

الخلاصة

الخطط الخاصة بالدولار معقدة للتصميم، ولكنها يمكن أن تكون أداة مفيدة للتخطيط العقاري في الحالات الصحيحة. إذا كنت تفكر في ترتيب مقسم بالدولار، فمن المهم التشاور مع مستشار ضريبي معترف به وسيط تأمين يمكنك مساعدتك في تصميم التغطية. سوف تحتاج أيضا إلى محامي من ذوي الخبرة قادر على صياغة اتفاق يلتزم لوائح مصلحة الضرائب.