مع انتقال الأطفال نحو مرحلة البلوغ، يواجه الآباء العديد من القرارات البارزة. في كل حالة، جزء من القرار ينطوي على الرغبة في مساعدة الأطفال على أن تصبح أكثر استقلالية ومسؤولية. ولكن هناك معلما آخر قد لا يتوقعه الآباء، على الرغم من أنه سيكون جزءا من تجربة كل طفل تقريبا (وعلى عكس مفاتيح السيارة وبطاقات الائتمان) فإنه من المطلوب قانونيا. انها تقديم أول ضريبة الدخل العائد باسم الطفل.

كما يجب على الآباء أن يدركوا، لا يتم تدريس إيداع ضريبة الدخل في المدارس، وأنه ليس موضوعا يأسر اهتمام المراهقين على التلفزيون. ومعظم الأطفال ليس لديهم سوى فكرة قاتمة عن ضرائب الدخل، ناهيك عن القواعد المحددة التي يتعين عليهم الوفاء بها. ولذلك، فإن دور الوالدين هو الشروع في هذه الطقوس من المرور من خلال تقييم متطلبات إيداع الضرائب و / أو الحصول على التوجيه من المهنيين الضرائب. تم تصميم هذه المقالة ك "دليل سريع" للوالد لهذا الموضوع. ويغطي القواعد الأساسية التي يجب أن تعرف لتحديد متى يجب أن طفلك (أو ينبغي) ملف. كما يقدم اقتراحات لمساعدة الأطفال على تحمل المسؤولية عن الأعمال الضريبية الخاصة بهم في المستقبل.

-

دليل أولي سريع للضرائب

لنبدأ بشرح ثلاثة أسباب أساسية تجعل الأطفال يجب عليهم تقديم إقرارات ضريبة الدخل الفدرالية:

• مطلوب إيداع من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) على دخل الطفل.
• يمكن أن يساعد الإيداع في استرداد الضرائب التي تم حجبها من قبل صاحب عمل طفلك.
• يساعد الإيداع على تثقيف الأطفال وإقامة عادات مالية جيدة ستستمر في مرحلة البلوغ.

عندما يكون الأطفال يجب أن يكونوا

يمكن اعتبار الأطفال معالين بشرط أن يستوفوا إحدى الفئات التالية:

• أقل من 19 سنة في نهاية العام.
• أقل من 24 سنة في نهاية العام وطالب بدوام كامل.
• تعطيل دائم في أي عمر.

للمطالبة بإعفاء الطفل المعال، يجب على دافعي الضرائب توفير ما لا يقل عن 50٪ من دعم الطفل ويجب أن يعيش الطفل مع البالغين على الأقل نصف العام. يمكن للوالدين، والوالدين، والوالدين الحاضنين، والأشقاء والأجداد أن يدعوا الأطفال باعتبارهم معالين.

بالنسبة لطفل معال مؤهل، هناك أربعة اختبارات أساسية، أي واحد منها تتطلب تقديم عائد ضريبة دخل فيدرالية لسنة معينة:

1. للطفل دخل غير مكتسب (من الاستثمار
2. دخل الطفل أكثر من $ 6، 300.
3. إجمالي الدخل أكبر من الدخل الأكبر من $ 1 أو 050 أو الدخل المكتسب (يصل إلى 5، 950 دولارا أمريكيا أو ما يعادلها بالعملة المحلية) بالإضافة إلى 350 دولارا.
4. صافي الأرباح من العمل الحر 400 دولار أو أكثر.

في كل حالة، والمبالغ المبينة هي لعام 2015. المنشور 929: قواعد الضرائب للأطفال والمعالين تقدم المزيد من التفاصيل .

تطبق قواعد إضافية على الأطفال المكفوفين الذين يدينون بضمان اجتماعي وضرائب الرعاية الطبية على نصائح أو أجور لم يبلغ عنها أو حجبها صاحب العمل أو أولئك الذين يتلقون أجورا من الكنائس المعفاة من ضرائب الضمان الاجتماعي والضمان الاجتماعي. استشارة أخصائي الضرائب المؤهل للحصول على التفاصيل.

إذا كان الإيداع مطلوبا بالاختبار الأول المذكور أعلاه ولم يكن للطفل أي دخل آخر باستثناء الدخل غير المكتسب، يمكن للوالدين تجنب إيداع منفصل للطفل عن طريق إجراء الانتخابات الموصوفة لاحقا في هذه المقالة.

إكسامبل - ون تو فيل جوني يبلغ من العمر 17 عاما ويدعى بأنه معيل على الإقرار الضريبي للوالدين. وحصل على 100 دولار في دخل الفوائد من حساب مصرفي باسمه (غير مكتسب)، و $ 1، و 500 عامل بدوام جزئي في محطة وقود (مكتسبة)، و 200 دولار جز العشب (العمل الحر). ليس عليه أن يقدم لأنه لا يفي بأي من الاختبارات الأربعة.

العديد من الدول لديها متطلبات إيداع للأطفال أن القواعد الاتحادية موازية، ولكن يجب عليك التحقق مع مستشار ضريبي مؤهل للحصول على تفاصيل بشأن قواعد إيداع الدولة الخاصة بك.

عندما يستفيد الأشخاص الذين يستأجرون الضرائب من الضرائب من دفع الضرائب

عندما يأخذ الأطفال وظائف تدفع أجور خاضعة للضريبة، قد يحجب بعض أصحاب العمل تلقائيا جزءا من دفع ضرائب الدخل. وبإيداع الاستمارة W-4 قبل الاستقطاع، يمكن للأطفال الذين لا يتوقعون أن يدينوا بأي ضريبة دخل أن يطلبوا من أرباب العمل عدم الحجب. ولكن إذا كان صاحب العمل قد حجب الضرائب بالفعل، يجب على الطفل تقديم عائد للحصول على الضرائب من مصلحة الضرائب.

أبسط طريقة للملف هي استخدام نموذج إرس 1040EZ المكون من صفحة واحدة والذي يمكن العثور عليه على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية. يجب على الطفل التوقيع على النموذج، وإرفاق نسخة من أي نموذج W-2 المقدمة من قبل صاحب العمل، وسوف مصلحة الضرائب معالجة استرداد. حتى إذا كانت المبالغ المحتجزة صغيرة، يجب على الآباء الجلوس مع الطفل وتقديم النموذج 1040 إز لطلب استرداد. أنها سريعة وبسيطة والأهم من ذلك، فإنه يعلم الطفل أن كل التهم ضريبة الدولار.

عند الإيداع تعليمي

يمكن لإيداع ضرائب الدخل أن يعلم الأطفال كيف يعمل النظام الضريبي الأمريكي مع مساعدتهم على خلق عادات سليمة للإيداع في وقت مبكر من الحياة. وفي بعض الحالات، يمكن أيضا أن يساعد الأطفال على البدء في توفير المال أو كسب منافع للمستقبل.

في المثال أعلاه، حصل جوني على المال من جز العشب، وهو شكل من أشكال العمل الحر. في حين أن هذا النوع من العمل عادة ما ينطوي على مدفوعات نقدية ولا يطلب من جوني تقديم الإقرار الضريبي إلا إذا كان صافي الربح من العمل الحر 400 دولار أو أكثر، قد يكون من الجيد الإبلاغ عن دخل العمل الحر لسببين: > كسب ائتمانات عمل الضمان الاجتماعي

• - يمكن للأطفال أن يبدأوا ائتمانات عمل الأرباح مقابل مزايا الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية في المستقبل عندما يكسبون مبلغا كافيا من المال ويقدمون الإقرارات الضريبية المناسبة ويدفعون قانون المساهمة الاتحادية للتأمين (فيكا) ضريبة العمل. بدء إيرا
• - من خلال إعلان دخله للحساب الخاص، يصبح جوني مؤهلا لبدء إيرا التقليدية أو روث والمساهمة بنسبة تصل إلى 100٪ من صافي الدخل من العمل للحساب الخاص. يمكن للأطفال تقديم نموذج 1040EZ وإرفاق جدول C-إز للإبلاغ عن أرباح الأعمال.

ما الذي يجب على الآباء فهمه

عندما يتعلق الأمر بإيداع ضرائب دخل أطفالهم، يجب على الآباء معرفة ما يلي:

يتحمل الأطفال المسؤولية القانونية عن إيداع وتوقيع إقرارات ضرائب الدخل الخاصة بهم. ويمكن أن تبدأ هذه المسؤولية في أي عمر، ربما قبل أن يصبح الأطفال مؤهلين للتصويت. وفقا ل إرس بوبليكاتيون 929

• ، "إذا كان الطفل لا يستطيع أن يقدم عودته الخاصة لأي سبب من الأسباب، مثل العمر، فإن والدي الطفل أو الوصي هو المسؤول عن تقديم عائد نيابة عنه". < يمكن للأطفال الحصول على إشعارات نقص الضرائب وحتى يتم تدقيقها. إذا حدث ذلك، يجب على الآباء إخطار مصلحة الضرائب على الفور بأن الإجراء يتعلق بطفل. وفقا لنشرة إرس 929، "ستحاول مصلحة الضرائب الأمريكية حل المسألة مع الوالد (الوالدين) أو الوصي (أو الوصي) للطفل بما يتفق مع سلطتهم". إذا كان الأطفال مطالبين بخلاف ذلك بتقديم الإقرار الضريبي ويتكون الدخل فقط من الفوائد وأرباح األسهم وأرباح رأس المال) الدخل غير المكتسب (، يجوز للوالدين اختيار إدراج دخل الطفل على اإلقرارات الضريبية الخاصة بهم وتجنب إيداع منفصل. استشارة أخصائي الضرائب لتحديد ما إذا كان هذا الخيار هو متاح أو الخيار الأفضل.
• الأطفال الذين يكسبون صافي دخل العمل الحر فوق عتبة الإيداع مطالبون بدفع ضريبة العمل الذاتي للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، حتى لو لم تكن هناك ضريبة دخل مستحقة. وتقدر الضريبة بنسبة 13٪ من صافي دخل العمالة الذاتية المبلغ عنها. إذا كان هذا ينطبق على طفلك، إرفاق نموذج سي إلى الإقرار الضريبي طفلك.
• أفكار يجب على أولياء الأمور التواصل مع الأطفال
• ناقش المعلومات التالية مع أطفالك:

عندما يبدأ أطفالك العمل، يجلسون معهم ويناقشون أول كعب راتب. وسوف تظهر الأرباح الإجمالية، أي استقطاعات لضرائب الدخل وأي خصومات على الضرائب فيكا (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية). وضح أن الطفل قد يسترد على الأرجح أي ضرائب على الدخل تم حجبها، ولكن لن يتم ردها من الخصومات، وسوف تستمر لكل راتب يحصل عليه الطفل في أي عمر. هذا هو الوقت المناسب لشرح أساسيات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وفوائد كسب الاعتمادات في هذه البرامج.

اشرح للطفل أن هناك قطعتين من المعلومات مطلوبة على كل نموذج من أشكال ضريبة الدخل: اسم دافعي الضرائب ورقم تعريف الضريبة (عادة رقم الضمان الاجتماعي للأطفال). وترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في مطابقة هذين البندين مع البيانات الموجودة لديها في الملف، وستنشأ مشاكل إذا كان هناك تناقض. تذكير الطفل بتجنب استخدام الأسماء المستعارة في الإقرارات الضريبية.

• ركز على الأطفال أن عائدات ضريبة الدخل الفردية مستحقة بحلول 15 أبريل، ولكن لا توجد عقوبة على الإيداع في وقت سابق، ويكون ذلك عادة عادة جيدة.
• اشرح أن الإقرارات الضريبية تحتوي على معلومات سرية يجب حمايتها من أعين المتطفلين. قم بتعيين مثال جيد عن طريق تقديم الإعادة المكتملة والنسخ في مكان آمن.
• شجع الأطفال على التوقيع على نماذج الضرائب الخاصة بهم، وشرح أن التوقيع يشهد على صحة النموذج ودقته واكتماله تحت عقوبة الحنث باليمين. التأكيد على أن شهادة الزور تعني "الكذب تحت القسم" للتأكيد على ضرورة الصدق في تقديم الضرائب.
• تعزيز أهمية الاهتمام بالضرائب والإيداع في الوقت المحدد واتخاذ التزامات مصلحة الضرائب على محمل الجد.
• الخلاصة
• كما نوقش أعلاه، يعود الأمر إلى الآباء لتعليم إيداع ضريبة الدخل لأطفالهم لأن معظم الأطفال لا يدرسون كيفية القيام بذلك في المدرسة. أفضل طريقة لتعليم طفلك عن الضرائب والعائدات وقيمة الدولار هو البدء في التدريس في وقت مبكر، والسير بها من خلال العملية في الأوقات القليلة الأولى. يجب أن تفسر تماما أسباب كل إجراء يتخذه - وإذا كنت لا تعرف الإجابات على أسئلتهم، تأكد من التحدث إلى المهنية المالية الذي يفعل.