a:

خطة فردية مؤهلة 401 (ك)، يشار إليها أيضا بمفردها أو مشارك واحد أو خطة 401k مستقلة، هي خطة تقاعد شعبية بين المالكين الوحيدين وأصحاب الأعمال الصغيرة. كما تقدم هذه الخطة مزايا مماثلة للخطط المؤهلة الأخرى مثل الخطة التقليدية (401) ك)، والتي صممت للشركات الكبرى، وغالبا ما تفوق خطط إدارة الاستثمار الداخلي التي كانت تحظى بشعبية في السابق مع الأفراد العاملين لحسابهم الخاص، فإن الفرد 401 (ك) هو خطة تقاعد مؤهلة التي وافقت عليها مصلحة الضرائب.

مصممة خصيصا للمالكين الوحيدين وأصحاب الأعمال الذين ليس لديهم موظفين، فإن الفرد 401 (ك) خطة مؤهلة لا يمثل الزوجين من أصحابها الوحيد إذا كان كسب الدخل من خلال الأعمال التجارية. هناك نسختين من خطة 401 (ك) الفردية: نسخة تقليدية ونسخة روث. مع النسخة التقليدية، يتم فرض ضريبة الضرائب المؤجلة فقط عندما يتم سحبها. نسخة روث ينطوي على وضع بعيدا بعد الضرائب الضرائب والسماح لها أن تنمو معفاة من الضرائب مع عدم وجود ضرائب على الانسحاب. يمكنك استخدام الآلات الحاسبة المالية للمساعدة في تحديد أفضل خيار لك بين نسختين من خطة 401 (ك) الفردية. ومن الممكن أيضا اختيار الاشتراكات وتقسيمها بين الخطتين.

على عكس خطط سيب إيرا، فإن الخطة المؤهلة 401 (ك) تسمح للمالك الوحيد وأصحاب الأعمال الاقتراض مقابل مدخراتهم. وهناك فائدة أخرى تتمثل في اختيار خطة 401 (ك) الفردية على حساب التقييم العاجل (إيرا) هو المستوى العالي من المساهمات المسموح بها، مما يسمح لأصحاب الأعمال بتقديم المساهمات كصاحب عمل وموظف على حد سواء. في هذا السيناريو، يمكن لكل فرد من 401 (k) تمكين إرجاء اختياري من إجمالي الدخل المكتسب (ضمن حد المساهمة) وكذلك المساهمات غير الاختيارية لصاحب العمل والتي تصل إلى 25٪ من إجمالي التعويضات.