a:

أولا، بعض الخلفيات: خلال السنتين الأوليين بعد إنشاء حساب إيرا بسيط، يجب ألا يتم نقل الأصول المحتفظ بها في سيمبل أو تحويلها إلى خطة تقاعد أخرى. وتبدأ فترة السنتين هذه في اليوم الأول الذي يودع فيه صاحب العمل مساهمة في حساب الاستجابة العاجلة. بعد فترة السنتين، قد يتم نقل الأصول في إيرا سيمبل إلى خطة التقاعد المؤهلة أخرى عن طريق التحويل، وتمديد (بما في ذلك التمديد المباشر) أو تحويل روث.

تخضع التوزيعات التي تحدث خلال فترة السنتين لعقوبة توزيع مبكر بنسبة 25٪ إذا كان مالك إيرا المبسط أقل من 59 عاما. 5 عند حدوث التوزيع. ومع ذلك، في حالة تطبيق استثناء، يتم التنازل عن عقوبة 25٪. التوزيعات التي تحدث عندما يكون حامل إيرا بسيط هو عمر 59. 5 أو أكثر لا تخضع لعقوبة التوزيع المبكر، حتى لو كان التوزيع يحدث خلال فترة سنتين.

فيما يتعلق بسؤالك، لست على علم بأي استثناء طلاق لقاعدة السنتين. ومع ذلك، هناك أخبار جيدة: أن فترة الانتظار لمدة عامين لا تنطبق على عمليات النقل أو الانتقال بين اثنين من إيرا سيمبل.

يجوز لصاحب العمل أن يسمح للزوج الذي يتلقى الأصول بإنشاء حساب إيرا بسيط. عادة ما يكون كل ما هو مطلوب للزوج لإنشاء سيمبل هو نسخة من النموذج 5304-سيمبل أو 5305-سيمبل التي أنجزها صاحب العمل لإنشاء إيرا بسيط واتفاق الإيداع بسيط إيرا الحارس. يجب أن يتم إكمال اتفاق اعتماد إيرا بسيط من قبل الزوج الذي يتلقى الأصول. ويحدد الوصي ما إذا كان يلزم الحصول على إذن كتابي / تأكيد من صاحب العمل لتحديد البضاعة البسيطة للزوج. ويمكن بعد ذلك نقل الأصول إلى بسيطة وضعت للزوج.

- <->

(لمزيد من المعلومات حول تحويل أصول حساب الاستجابة العاجلة، راجع الحصول على الطلاق - فهم قاعدة خطة تقسيم الأصول ، نقل أصول الخطة؟ تلقي نموذج غير متوقع 1099-R .) تم الرد على هذا السؤال من قبل دينيس أبليبي (الاتصال دينيس)