عندما تعمل كموظف لشخص آخر، فإن هذه الشركة أو المؤسسة تأخذ ضرائب الضمان الاجتماعي من راتبك وترسل الأموال إلى دائرة الإيرادات الداخلية (إرس). إذا كان الراتب السنوي هو 50 ألف دولار، فإن المبلغ الذي سيذهب إلى الضمان الاجتماعي على مدار السنة هو $ 3، 100 لأن معدل ضريبة الضمان الاجتماعي هو 6٪. وسيتطابق صاحب العمل مع مبلغ إضافي قدره 3 دولارات أمريكية (أو ما يعادله بالعملة المحلية) على مدار السنة، وسيبلغ أيضا عن أجور الضمان الاجتماعي المقدمة إلى الحكومة. عند التقاعد، أو إذا أصبحت معاقا، فإن الحكومة سوف تستخدم تاريخك للأجور الضمان الاجتماعي والائتمانات الضريبية لحساب مدفوعات الاستحقاقات التي سوف تتلقى. (مزيد من المعلومات في حجب الضرائب: جيد للحكومة، سيء لدافعي الضرائب و فهم نظام الاستقطاع الضريبي الأمريكي .

ماذا يحدث عندما كنت تعمل لحسابهم الخاص؟

العملية مختلفة بعض الشيء إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. فأنت على حد سواء الموظف وصاحب العمل، لذلك تقع على عاتقك مسؤولية منع الضمان الاجتماعي من أرباحك والمساهمة في الجزء المقابل لصاحب العمل من الضمان الاجتماعي وكذلك جزء الفرد. ولكن بدلا من حجب ضرائب الضمان الاجتماعي من كل راتب - لا يدفع العديد من العاملين لحسابهم الخاص رواتب منتظمة، بعد كل شيء - تدفع كل ضرائب الضمان الاجتماعي التي تدين بها، سواء مساهمتكم الشخصية أو مساهمة عملك المطابقة، عائد ضريبة الدخل الفدرالي السنوي.

الجدول الزمني سي، ضريبة العمل الذاتي، هو المكان الذي تبلغ فيه صافي أرباح أو خسائر نشاطك التجاري كما هو محسوب في الجدول ج. تستخدم الحكومة الفدرالية هذه المعلومات لحساب مزايا الضمان الاجتماعي التي ستحصل عليها إلى وقت لاحق. ضريبة العمل الذاتي تتكون من كل من الموظف وصاحب العمل جزء من الضمان الاجتماعي (6. 2٪ + 6. 2٪ = 12. 4٪) وقسم الموظف وصاحب العمل من ميديكار (1. 45٪ + 1. 45٪ = 2. 9٪)، مما يجعل إجمالي معدل الضريبة على العمل الذاتي 15. 3٪.

قد يبدو أنك تحصل على نهاية قصيرة من العصا لأن عليك أن تدفع كل من الموظف وصاحب العمل جزء من الضريبة، ولكن كنت في الواقع لا: يتفق الاقتصاديون على أن الموظفين تخسر من جانب صاحب العمل جزءا من ضريبة الضمان الاجتماعي لأنها تمثل أموال يمكن لأرباب العمل أن يدفعوها من غير ذلك. من الذي يدفع مخصصات الضمان الاجتماعي الخاصة بك؟)

الخصومات الضريبية لحسابهم الخاص التي تقلل من ضرائب الضمان الاجتماعي

في الجدول سي، تضاعف صافي أرباح أو خسائر نشاطك التجاري كما هو محسوب في الجدول جيم بنسبة 92٪ قبل احتساب مقدار ضريبة العمل الذاتي التي تدين بها. إذا كان ربحك في الجدول ج 100، 000 دولار، فإنك ستدفع فقط مبلغ 12٪ من الموظف و صاحب العمل من ضريبة الضمان الاجتماعي على $ 92، 350.بدلا من دفع $ 12، 400، كنت تدفع 11 $، 451. 40. هذا الخصم الضريبي سيوفر لك 948 $. 60 <

نصف هذا المبلغ 11، 451. 40 هو الجزء الذي يطابقه صاحب العمل من ضريبة الضمان الاجتماعي. انها تعتبر نفقات الأعمال ويقلل من المسؤولية الضريبية الخاصة بك. انها خصم فوق الخط إلى أسفل الصفحة 1 من النموذج في قسم الدخل الإجمالي المعدل، حيث تقول: "جزء قابل للخصم من ضريبة العمل الحر. إرفاق الجدول سي. "هذا هو نفس الجزء من النموذج الضريبي حيث يمكنك اقتطاع مساهمات الجيش الايرلندي التقليدية ومصلحة القرض الطالب. نصف $ 11، 451. 40 هو $ 5، 725. 70. هذه النفقات التجارية سوف يقلل أرباحك الخاضعة للضريبة إلى 94 $، 274. 40. في الصفحة 2 من النموذج 1040، يمكنك إضافة 11 $، 451. 40 في ضريبة العمل الحر في قسم "الضرائب الأخرى". لديك أيضا لدفع ضريبة الدخل العادية على أرباحك 94k $.

بالإضافة إلى خصومات ضريبة الضمان الاجتماعي التي يمكنك اتخاذها عندما كنت تعمل لحسابك الخاص، هناك العديد من النفقات التجارية التي يمكن أن تقلل من المسؤولية الضريبية الخاصة بك. ولكن هذا يمكن أن تعمل ضدك عندما يتعلق الأمر حساب فوائد الضمان الاجتماعي، والتي تقوم جزئيا على أرباحك الخاضعة للضريبة. هنا هو السبب: لمزيد من الخصومات لديك، وانخفاض الخاص بك الجدول جيم الدخل. إن خفض دخلك في الجدول (ج) هو وسيلة جيدة لتقليل مقدار ضريبة الدخل الفدرالية والولائية والمحلية التي تدين بها. ومع ذلك، يصبح هذا المبلغ أقل جزءا من تاريخ أرباح الضمان الاجتماعي الخاص بك ويعني أنك قد تتلقى فوائد أقل في التقاعد من إذا كنت لم تأخذ تلك الخصومات. (راجع 10 الخصومات والاستحقاقات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص .

"النفقات التجارية تقلل من الضريبة الإجمالية، مما يقلل في نهاية المطاف ضرائب الضمان الاجتماعي. وقال كارلوس دياس الابن، مدير الثروات في مجموعة إكسيل للضرائب والثروات، بحيرة ماري، فلا، إن تخفيض الضرائب على الأعمال التجارية هو وسيلة لتقليل الضرائب على العمل الذاتي والضرائب على الضمان الاجتماعي.

تقليل الضرائب الآن أو تعظيم الفوائد لاحقا؟

هل يجب تخطي بعض أو جميع التخفيضات الضريبية التجارية التي يحق لك الحصول عليها من أجل زيادة مستحقاتك للضمان الاجتماعي في المستقبل؟ يمكن. الجواب معقد لأن رجال الأعمال الأقل ربحا يكسبون المزيد في المستقبل من نظرائهم ذوي الكسب الأعلى بسبب طريقة حساب إعانات الضمان الاجتماعي.

هناك عامل مهم آخر هو انخفاض أرباحك في الجدول جيم مقارنة بأرباح السنوات السابقة. إذا كان لديك مهنة كاملة لمدة 35 عاما خلفك وأنت لا تكسب ما يقرب من أكبر قدر ممكن في السعي الحالي الخاص بك لحسابهم الخاص، فمن المنطقي أن تأخذ جميع الخصومات يمكنك منذ سيتم احتساب فوائد الضمان الاجتماعي الخاص بك على أساس 35 الخاص بك أعلى سنوات الكسب. في هذه الحالة، تريد تقليل ضرائب الضمان الاجتماعي. ولكن إذا كنت حاليا في الجزء المرتفع من حياتك المهنية، يمكن أن يساعدك جدول "ج" الأعلى في الحصول على مزايا أعلى للضمان الاجتماعي في وقت لاحق.

إلا إذا كنت تتمتع الرياضيات معقدة أو لديك أرفع محاسب، ومع ذلك، فإنه ربما لا يستحق الصداع لمعرفة ما إذا كنت سوف تكسب المزيد في فوائد الضمان الاجتماعي في المستقبل مما كنت حفظ عن طريق المطالبة جميع الخصومات يمكنك اليوم.

بما أننا لا نعرف ما هي مدفوعات الضمان الاجتماعي التي ستبدو في المستقبل - يتوقع الكثير من الناس أن يكونوا أقل بسبب التحديات في كيفية تمويل النظام - قد ترغبون في الذهاب مع الشيء المؤكد واتخاذ انخفاض الالتزامات الضريبية اليوم. بعد كل شيء، طريقة واحدة لخفض المسؤولية الضريبية الخاصة بك هو أن تأخذ المال من عملك ووضعها في خطة التقاعد لحسابهم الخاص. هذا هو المال سيكون لديك الكثير من السيطرة على من فوائد الضمان الاجتماعي.

"الشيء العظيم في الضمان الاجتماعي هو أنه لا يمكنك الوصول إليه حتى سن التقاعد. لا يمكنك إجراء عمليات السحب المبكر، لا يمكنك تخطي الدفعات ويضمن لك فائدة. ومع ذلك، ليس لديك سوى قول صغير في التشريع المستقبلي للضمان الاجتماعي وكيفية تأثره بسوء إدارة أموال الحكومة. إذا كان لديك مشكلة في حفظ للتقاعد بالفعل، ثم دفع [بقدر ما يسمح] في الضمان الاجتماعي قد يكون الخيار الأفضل. إذا كنت واثقا من أنك يمكن أن تلتزم خطة الادخار، والاستثمار بحكمة وعدم لمس المدخرات الخاصة بك حتى التقاعد، قد يكون فكرة أفضل لتقليل ما تدفعه في الضمان الاجتماعي وتحمل المزيد من المسؤولية لتقاعدك "، ويقول المخطط المالي كيفن ميشيلز ، سفب ®، مع ميديكوس الثروة التخطيط في درابر، يوتا.

ولكن إذا كنت على أعتاب عدم وجود ما يكفي من الدخل في الجدول جيم لتعطيك الاعتمادات العمل التي تحتاج إليها، قد يكون من المفيد التخلي عن بعض الاستقطاعات للتأكد من أنك يحق للضمان الاجتماعي على الإطلاق.

وبالمثل، إذا كنت ترغب في الحصول على أرقام أقل على الإقرار الضريبي الخاص بك لحساب العمل الخاص للحد من مسؤولية ضريبة الدخل الخاص بك، سوف ينتهي بك الأمر مع فوائد الضمان الاجتماعي أقل في وقت لاحق. إذا لم تقم بإيداع إفادة ضريبية تبلغ عن دخل عملك الخاص، فإن لديك وقتا محدودا لتقديم عائد والحصول على ائتمان لدى إدارة الضمان الاجتماعي لوقت عملك ودخلك. يجب عليك تقديم العودة في غضون ثلاث سنوات وثلاثة أشهر و 15 يوما بعد السنة الضريبية التي حصلت على الدخل الذي تريد الائتمان. وهذا يعني إذا لم تقم بتقديم تقرير عن العائد الخاص بك 2017 العمل الحر الدخل، سيكون لديك حتى 15 أبريل 2020، لتصحيح ذلك. ولا تعفيك فترة السماح هذه من أي عقوبات أو ضرائب على الظهر قد تستحقها نتيجة للتأخر في تقديمها.

عندما لا تضطر إلى دفع ضرائب الضمان الاجتماعي

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وحصلت على 400 دولار أو أقل، فأنت لا تدين بضرائب الضمان الاجتماعي. أو إذا كان دخلك يتجاوز 127 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، فإنك لا تدين بضرائب الضمان الاجتماعي على جزء من أرباحك التي تتجاوز هذا المبلغ. لنفترض أن أرباحك السنوية كانت 140 ألف دولار أمريكي؛ كنت تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي على أول 127 $، 200 كنت كسبت ولكن ليس على 12 $، 800 كنت كسبت بعد ذلك. ينطبق هذا الحد السنوي على ضرائب الضمان الاجتماعي أيضا على الموظفين الذين يعملون لشخص آخر.

التأهل للحصول على مخصصات الضمان الاجتماعي

معظم الناس (أي شخص ولد في عام 1929 أو في وقت لاحق) بحاجة إلى 40 ساعة عمل الضمان الاجتماعي، أي ما يعادل 10 سنوات من العمل، للتأهل للحصول على إعانات الضمان الاجتماعي.على وجه التحديد، كل ربع سنة عندما تكسب ما لا يقل عن دولار واحد (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، 300 (في عام 2017؛ يتغير الرقم سنويا)، تحصل على رصيد واحد. ( البقاء على قيد الحياة على الدخل غير النظامي )

حتى إذا لم يكن عملك ناجحا بشكل خاص أو كنت تعمل فقط بدوام جزئي أو أحيانا، فإنه ليس من الصعب الحصول على اعتمادات الضمان الاجتماعي بحاجة إلى. في الواقع، حتى لو كانت أرباحك أقل من هذه العتبة أو إذا كان عملك لديه خسارة، وهناك بعض الطرق البديلة لكسب ائتمانات الضمان الاجتماعي. قد تؤدي هذه الطرق الاختيارية إلى زيادة مقدار ضريبة العمل الذاتي التي تدين بها، ولكنها ستساعدك في الحصول على أرصدة العمل التي تحتاج إليها. (اعرف المزيد في فهم أهلية الضمان الاجتماعي .)

تدفع دفعات الاستحقاقات النهائية أرباحك في الاعتبار؛ إذا كنت لم تحصل على الكثير من المال من عمر العمل الحر، لا تعتمد على الحصول على كبير الضمان الاجتماعي الاختيار في التقاعد. إذا بدأت المطالبة بمزايا هذا العام، على سبيل المثال، وبلغ متوسط ​​أرباحك الشهرية 800 دولار أمريكي فقط، فستكون استحقاق التقاعد الاجتماعي الشهري 720 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) - بافتراض أنك في سن التقاعد الكامل. هذا ليس كثيرا، ولكن إذا تمكنت من الحصول على ما متوسطه 800 دولار شهريا خلال سنوات العمل الخاصة بك، يمكنك ربما تعمل مع دفع فائدة شهرية من 720 $ في التقاعد. (اقرأ أكثر أعلى استراتيجيات التقاعد للمترجمين المستقلين .)

لا يتم احتساب فئات معينة من الأرباح في الضمان الاجتماعي لمعظم الناس، مثل أسهم الأسهم، وفائدة القروض والدخل العقاري. بعبارة "لا تعول"، فإننا نعني أنك لا تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي على هذا الدخل، كما أنها لا تستخدم لحساب فوائدك المستقبلية. الاستثناء هو إذا كان عملك يعمل في واحدة من هذه المجالات: سماسرة الأسهم لحسابهم الخاص، على سبيل المثال، لا عد الأسهم الأسهم نحو أرباح الضمان الاجتماعي. عندما تبدأ إعانات الضمان الاجتماعي وتنتهي؟

الخط السفلي

في العديد من النواحي، لا يختلف الضمان الاجتماعي كثيرا عما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل لحساب شخص آخر. ويحصل الأفراد العاملون لحسابهم الخاص على ائتمانات عمل الضمان الاجتماعي بنفس الطريقة التي يقوم بها الموظفون ويؤهلون للحصول على منافع على أساس اعتماداتهم وأرباحهم.

تخفيضات ضريبة الأعمال تخلق أكبر الفرق: إذا كنت تعمل لحساب شخص آخر، فإنك تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي على كل ما تبذلونه من الأرباح، حتى $ 127، 200 كاب، ولكن إذا كنت تعمل لنفسك، والخصومات التي يدعي لك على الجدول C يمكن أن تجعل الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك أقل بكثير. يمكن أن يقلل ذلك من ضرائب الضمان الاجتماعي الخاصة بك اليوم، ولكن أيضا يحتمل أن يقلل من مزايا الضمان الاجتماعي الخاص بك في وقت لاحق. (اعرف المزيد في بدء نشاط تجاري صغير: الضرائب .