a:

إن التحدي الأكبر في تحديد إجمالي التزاماتك الضريبية ينبع من الفهم غير المكتمل لما هو الدخل الذي يفترض أن يستخدم خلال كل مرحلة من مراحل العملية، جنبا إلى جنب مع سوء فهم عند الاستقطاعات، يتم تطبيق الإعفاءات والائتمانات على تلك الحسابات. بغض النظر عن مستواك من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة أو الشريحة الضريبية المطبقة، يبدأ حساب التزامك الضريبي السنوي بتحديد دخلك الإجمالي.

-

حساب إجمالي الدخل

يعبر إجمالي الدخل أيضا عن الدخل الخاضع للضريبة، والذي يشمل المال الذي حصلت عليه من الأجور، النصائح، العلاوات، العمولات، النفقة، دخل الأعمال (كامل أو جزئي) ، والأرباح، والفوائد، والأرباح الرأسمالية من بيع الأسهم، والبطالة، أو الضمان الاجتماعي. الدخل الذي يعتبر غير قابل للتقسيم وبالتالي غير مدرج في حساب الدخل الإجمالي يشمل دعم الطفل، مدفوعات استرداد الضرائب الاتحادية، الهدايا، الميراث، الفائدة المعفاة من الضرائب من السندات واستحقاقات تعويضات العمال. وبمجرد حساب إجمالي الدخل عن طريق جمع الأرباح الخاضعة للضريبة، يمكنك تطبيق خصومات معينة على المبلغ الذي ينتج عنه إجمالي الدخل المعدل.

الخصومات

يسمح لك إرس بتخفيض دخلك الخاضع للضريبة من خلال تطبيق خصومات على خط الدخل الإجمالي. وتشمل هذه الاستقطاعات (على سبيل المثال لا الحصر) مساهمات حساب الاستجابة العاجلة، ومصروفات التعليم مثل الرسوم الدراسية وتكاليف الكتب، ومدفوعات النفقة، ومدفوعات القروض الطلابية المدفوعة، ونفقات الانتقال إذا كان نقلك للعمل أكثر من 50 ميلا. ويجوز لأصحاب الأعمال الصغيرة أيضا أن يقتطعوا أقساط التأمين الصحي ونصف مجموع الضرائب التي يدفعها القانون الاتحادي لمساهمات التأمين. وبمجرد طرح هذه الاستقطاعات من إجمالي الدخل، فإنك ستترك رقم الدخل الإجمالي المعدل.

الإعفاءات

على عكس الاستقطاعات المذكورة أعلاه، يتم أخذ الإعفاءات من الدخل الإجمالي المعدل، وليس إجمالي الدخل الإجمالي. يتم تعيين الإعفاءات مبلغ الدولارات الخصومات التي يمكن اتخاذها لنفسك، زوجتك، أو طفلك المعال أو قريب. هذه الإعفاءات يمكن أن تكون مفيدة في تقليل المسؤولية الضريبية الخاصة بك عن طريق خفض مباشرة الدخل الإجمالي المعدل. إذا كنت موظفا يحصل على W2، فإن إعفاءاتك الشخصية والمعتمدة هي التخفيضات الأكثر شيوعا المطبقة على مبلغ الدخل الإجمالي المعدل.

ائتمانات ضريبية

في حين أن الاستقطاعات والإعفاءات هي جزء لا يتجزأ من تخفيض الدخل الخاضع للضريبة، فإن الإعفاءات الضريبية تطبق مباشرة على إجمالي الضريبة المستحقة لك، مما يجعلها تخفيضا بالدولار مقابل الدولار في التزاماتك الضريبية. وتستند أهليتك للحصول على اعتمادات ضريبية معينة على الدخل الإجمالي المعدل والدخل الإجمالي المعدل المعدل، وليس الدخل الإجمالي.يحدد الدخل الإجمالي المعدل ما إذا كان بإمكانك تطبيق رصيد الدخل المكتسب ورصيد رعاية الطفل / المعال، في حين يحدد الدخل الإجمالي المعدل المعدل ما إذا كان بإمكانك استخدام ائتمانات معينة مثل ائتمان التبني. مرة واحدة كنت قد طبقت الإعفاءات الضريبية المتاحة إلى تعديل أو تعديل أرقام الدخل الإجمالي المعدلة، يتم تحديد مجموع الضرائب المستحقة ويمكنك حساب صافي الدخل الخاص بك.

على الرغم من أن تحديد إجمالي الدخل الخاص بك هو الخطوة الأولى في حساب إجمالي الالتزامات الضريبية كل عام، إلا أن الاستقطاعات الخاصة بك تستند إلى هذا المجموع. الدخل الإجمالي المعدل هو الرقم المستخدم لتحديد ما هي الاعتمادات والإعفاءات المتاحة لك لتقليل إجمالي الضريبة المستحقة لك. إن فهم الفرق بين أرقام الدخل هذه يمكن أن يخفف من عملية تقديم الإقرارات الضريبية ويقلل من احتمال حدوث أخطاء مكلفة.