a:

والفرق الرئيسي بين نسبة النقدية ونسبة الملاءة هو أن نسبة النقدية هي مقياس سيولة لا يأخذ في الاعتبار سوى النقدية ومكافئات النقدية والخصوم المتداولة، في حين تأخذ نسبة الملاءة في الاعتبار حساب الخصوم المتداولة والخصوم طويلة الأجل.

النسبة النقدية هي نسبة السيولة المستخدمة من قبل الشركة لقياس قدرتها على سداد مجموع المطلوبات المتداولة بنقدها وما يعادله. النقد المعادل هو االستثمارات والموجودات األخرى التي يمكن تحويلها إلى نقد خالل 90 يوما. وبشكل أساسي، فإن نسبة السيولة تخبر الشركة ما إذا كانت تحتفظ بنقد كاف لتسديد جميع ديونها الحالية عند استحقاقها. صيغة نسبة النقدية هي كما يلي:

<1>>

نسبة النقد = (النقد + النقد المعادل) / مجموع الخصوم المتداولة

نسبة نقدية أكبر من 1، تعني أن الشركة سوف يكون لها فائض من النقد المتبقي بعد أن تسدد كل ما لديها من والخصوم، ونسبة النقدية أقل من 1 يعني أن الشركة سوف تحتاج إلى تصفية الأصول الأخرى إلى جانب النقد من أجل سداد جميع التزاماتها الحالية.

نسبة الملاءة هي واحدة من نسب قليلة يمكن للشركة استخدامها لقياس قدرتها على سداد ديونها طويلة الأجل. تقيس نسبة الملاءة حجم دخل الشركة بعد خصم الضرائب باستثناء المصروفات غير النقدية، مثل الاستهلاك، مقارنة بإجمالي التزامات الدين. وبشكل أساسي، تبلغ نسبة الملاءة الشركة ما إذا كان صافي دخلها باستثناء الاستهلاك يمكن أن يستخدم لدفع مجموع التزاماتها. صيغة نسبة الملاءة هي كما يلي:

نسبة الملاءة = (صافي الربح بعد الضريبة + الاستهلاك) / (الخصوم طويلة الأجل + الخصوم قصيرة الأجل)