a:

الضمان المصرفي وخطاب الاعتماد متشابهان بطرق عديدة ولكنهما أمران مختلفان. وتضمن خطابات الاعتماد أن تتم المعاملة كما هو مخطط لها، في حين أن الضمانات المصرفية تقلل من الخسارة إذا لم تتم المعاملة كما هو مخطط لها.

خطاب الاعتماد هو التزام يتخذه البنك لتسديد دفعة بمجرد استيفاء معايير معينة. وبمجرد الانتهاء من هذه الشروط وتأكيدها، سيقوم البنك بتحويل الأموال. ويضمن خطاب الاعتماد أن يتم الدفع طالما أن الخدمات يتم تنفيذها.

يضمن الضمان المصرفي، مثل خطاب الاعتماد، مبلغا من المال للمستفيد. وعلى عكس خطاب الاعتماد، لا يدفع المبلغ إلا إذا لم يفي الطرف المعارض بالالتزامات المنصوص عليها في العقد. وهذا يمكن أن تستخدم أساسا لضمان المشتري أو البائع من الخسارة أو الضرر بسبب عدم الأداء من قبل الطرف الآخر في العقد.

على سبيل المثال، تاجر جملة أمريكية يتلقى أمرا من شركة كندية. ولا يوجد لدى تاجر الجملة أي وسيلة لمعرفة ما إذا كان بإمكان المشتري الوفاء بالتزاماته المتعلقة بالدفع، ويطلب تقديم خطاب اعتماد في عقده. تقدم الشركة الشرائية طلبا للحصول على خطاب اعتماد في أحد المصارف التي لديها بالفعل أموال أو خط ائتمان (لوك). بعد أن يتم شحن البضاعة، يقوم البنك بدفع البائع المستحق له طالما أن شروط عقد البيع يتم الوفاء بها مثل التسليم قبل وقت معين أو تأكيد من المشتري أن البضاعة تلقت غير التالفة. إن خطاب الاعتماد يحل محل الائتمان الذي يقدمه البنك لعملائه، مما يضمن الدفع الصحيح وفي الوقت المناسب.

الضمانات البنكية تؤمن الطرفين في اتفاقية تعاقدية من مخاطر الائتمان. قد تبرم شركة بناء ومزود الاسمنت عقدا جديدا لبناء مركز تجاري. وقد يضطر كلا الطرفين إلى إصدار ضمانات مصرفية لإثبات موقفهما المالي وقدرتهما المالية. وفي حالة فشل المورد في تسليم الأسمنت في غضون فترة زمنية محددة، تقوم شركة البناء بإخطار البنك الذي يدفع للشركة المبلغ المتفق عليه المحدد في الضمان المصرفي.

في حين أن خطابات الاعتماد تستخدم في الغالب في اتفاقيات التجارة الدولية، وكثيرا ما تستخدم الضمانات المصرفية في العقود العقارية ومشاريع البنية التحتية.

لمزيد من القراءة، راجع ما هي التجارة الدولية؟