إن العمل لحسابك الخاص يعني تحمل المخاطر والتكاليف التي لا تحملها عند العمل لحساب شخص آخر. أنت مسؤول عن الحصول على العملاء وتوليد الدخل، لإثبات باستمرار قيمة المنتج أو الخدمة. لديك أيضا لدفع فواتير الهاتف والإنترنت التي تتكبد للحصول على والحفاظ على هؤلاء العملاء، ونفقات السفر للقاء معهم والتأمين المسؤولية في حال مقاضاة لك.

تعليمي: بدء نشاط تجاري صغير

تمت كتابة العديد من الخطوط الضريبية لتخفيف ضربة الاضطرار إلى تغطية هذه التكاليف الإضافية. ويجب عليك المطالبة بخصم كل ضرائب على نشاطك التجاري الذي تتأهل له: تعتمد ربحية نشاطك التجاري على تقليل التكاليف إلى الحد الأدنى وتعظيم مواردك. في هذه المقالة، سنشرح بعض التخفيضات الضريبية الشائعة المتاحة للعاملين لحسابهم الخاص. (لمزيد من المعلومات، راجع هل يمكنك التعامل مع الأعمال المنزلية؟ )

خصم الضرائب على العمل الذاتي

تشير ضريبة العمل الذاتي إلى جزء صاحب العمل من ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي التي يجب على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص دفعها. يجب على كل من يعمل دفع هذه الضرائب، والتي لعام 2016 و 2017 هي 7. 65٪ للموظفين و 15. 30٪ للعاملين لحسابهم الخاص. وفيما يلي كيفية خفض الأسعار:

- 6. 2٪ ضريبة الضمان الاجتماعي لكل موظف وصاحب العمل على أول 118 $، 500 في الأجور (ويزيد إلى 127 $، 200 في عام 2017)

- <

- 1. 45٪ ضريبة ميديكار لكل موظف ولرب العمل بدون حد للأجور

سوف تكون مستحقة على ضريبة ميديكار إضافية بنسبة 0. 9٪ في الحالات التالية:

حالة الإيداع	الدخل
واحد	$ 200، 000
متزوج الإيداع بالاشتراك	$ 250، 000
متزوج الإيداع بشكل منفصل	$ 125، 000

فقط على دخل العمل الحر، ولكن على مجموع الأجور والتعويض ودخل العمل لحسابك الخاص. لذلك إذا كان لديك 100000 $ في دخل العمل الخاص وزوجك لديه 160،000 $ في دخل الأجور، سيكون لديك لدفع ضريبة ميديكار إضافية من 0. 9٪ على 10، 000 $ التي يتجاوز دخل المشترك الخاص بك $ 250، 000 عتبة.

دفع الضرائب الإضافية ليكون مدرب الخاص بك هو متعة. والخبر السار هو أن ضريبة العمل الذاتي سوف تكلفك أقل مما قد تعتقد لأنك تحصل على خصم نصف ضريبة العمل لحسابك الخاص من صافي الدخل الخاص بك. أساسا، تعامل مصلحة الضرائب الجزء "صاحب العمل" من ضريبة العمل الحر كنفقات الأعمال ويسمح لك لخصم وفقا لذلك. ما هو أكثر من ذلك، كنت تدفع فقط ضريبة العمل الذاتي على 92. 35٪ من صافي الدخل التجاري الخاص بك - ما تبقى أكثر بعد طرح النفقات التجارية الأخرى الخاصة بك.

تذكر، كنت تدفع الأول 7. 65٪ بغض النظر عن من كنت تعمل ل. وعندما تعمل لحساب شخص آخر، فإنك تدفع بشكل غير مباشر الآخر 7. 65٪ لأن هذا هو المال الذي لا يستطيع صاحب العمل أن يضيفه إلى راتبك.على الأقل عندما كنت لحسابهم الخاص تحصل على خصم جزء من النفقات الضريبية. () وزارة الداخلية خصم مكتب المنزل هو واحد من و هل يجب أن تدمج عملك؟ والخصومات أكثر تعقيدا. وباختصار، فإن تكلفة أي مساحة عمل تستخدمها بشكل منتظم وحصري لنشاطك التجاري، بغض النظر عما إذا كنت تستأجرها أو تملكها، يمكن خصمها كنفقات مكتب منزلي. كنت في الأساس على نظام الشرف، ولكن يجب أن تكون على استعداد للدفاع عن خصم الخاص بك في حالة التدقيق. طريقة واحدة للقيام بذلك هي إعداد رسم بياني لمساحة العمل الخاصة بك، مع قياسات دقيقة، في حال كنت مطالبا بتقديم هذه المعلومات لإثبات خصم الخاص بك. (لمزيد من المعلومات حول ما هو مطلوب للتدقيق، راجع

البقاء على قيد الحياة التدقيق في مصلحة الضرائب الأمريكية

. النفقات التي يمكن خصمها لمكتب منزلك تشمل نسبة الأعمال التجارية للخصم الرهن العقاري، والضرائب، والمرافق، وتأمين أصحاب المنازل وصيانة المنزل التي تدفعها خلال العام. على سبيل المثال، إذا شغل مكتبك المنزلي 15٪ من منزلك، يصبح 15٪ من فاتورة الكهرباء السنوية قابلة للخصم من الضرائب. (للمزيد من التفاصيل، راجع كيفية التأهل للخصم الضريبي على المكتب المنزلي

و إنشاء مساحة عمل الأعمال المنزلية .) لديك خياران لحساب خصم مكتبك المنزلي: الطريقة القياسية والخيار المبسط، ولم يكن لديك لاستخدام نفس الأسلوب كل عام. يتطلب الأسلوب القياسي لك لحساب النفقات مكتب المنزل الفعلي. الخيار المبسط يتيح لك مضاعفة معدل يحدده مصلحة الضرائب من خلال لقطات مربع مكتب منزلك. لاستخدام الخيار المبسط، يجب أن لا يكون مكتب منزلك أكبر من 300 قدم مربع، ولا يمكنك خصم الاستهلاك أو الخصومات المصنفة ذات الصلة بالمنازل. قد يكون الخيار المبسط خيارا واضحا إذا ضغطت على الوقت أو لم يكن لديك سجلات جيدة من نفقات مكتبك المنزلي القابلة للخصم. ومع ذلك، لأن الخيار المبسط يحسب على أساس 5 $ لكل قدم مربع، بحد أقصى 300 قدم مربع، فإن معظم عليك أن تكون قادرة على خصم هو $ 1، 500. إذا كنت ترغب في التأكد من أنك تدعي أكبر مكتب المنزل الخصم الذي يحق لك، سوف تحتاج إلى حساب خصم باستخدام كل من الطرق العادية والمبسطة، مما يجعل "مبسطة" طريقة أي شيء ولكن. إذا اخترت الطريقة القياسية، فقم بحساب الخصم باستخدام نموذج إرس 8829، مصاريف استخدام الأعمال لمنزلك.

الإنترنت والهاتف

وبغض النظر عما إذا كنت تدعي خصم مكتب المنزل، يمكنك خصم هاتفك التجاري والفاكس والإنترنت. والمفتاح هو فقط اقتطاع النفقات المتعلقة مباشرة لعملك. إذا كان لديك هاتف واحد فقط، يجب أن لا خصم فاتورة الشهرية بأكملها، والتي تشمل على حد سواء الشخصية والاستخدام التجاري. يجب عليك فقط خصم التكاليف التي تتعلق على وجه التحديد بنشاطك التجاري. أما إذا كان لديك خط هاتف ثان تستخدمه حصرا للأعمال التجارية، فيمكنك خصم 100٪ من هذه التكلفة.وعلى نفس المنوال، سوف تقتطع فقط نفقاتك الشهرية على الإنترنت بما يتناسب مع مقدار الوقت الذي تقضيه على الإنترنت في الأعمال التجارية - ربما 25٪ إلى 50٪.

أقساط التأمين الصحي

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، ودفع أقساط التأمين الصحي الخاصة بك، ولم تكن مؤهلة للمشاركة في خطة من خلال صاحب عمل زوجتك، يمكنك خصم كل من صحتك والأسنان والمؤهلين طويلة - أقساط التأمين على الرعاية الصحية. يمكنك أيضا خصم الأقساط التي دفعتها لتوفير تغطية لزوجك ومعاليك وأطفالك الذين تقل أعمارهم عن 27 عاما في نهاية العام، حتى لو لم يكونوا معالين. حساب الخصم باستخدام ورقة العمل الخاصة بخصم التأمين الصحي المستقل في نشرة إرس 535. (لمزيد من المعلومات، راجع

شراء التأمين الصحي الخاص

. وجبات وجبة هي نفقات تجارية قابلة للخصم من الضرائب عندما كنت مسافرا للعمل أو مسلية عميل. لا يمكن أن تكون وجبة فخمة أو باهظة في ظل هذه الظروف، ويمكنك خصم 50٪ فقط من التكلفة الفعلية للوجبة، إذا حافظت على الإيصالات الخاصة بك، أو 50٪ من بدل وجبة القياسية، إذا كنت تحتفظ بسجلات للوقت والمكان والأعمال والغرض من السفر ولكن ليس إيصالات وجبة الفعلية الخاصة بك.

ترفيه

لن يكون من الرائع الحصول على مقاعد مربع لرؤية فريقك الرياضي المفضل وشطب التكلفة كنفقات تجارية؟ قد تكون قادرا على، ولكن تدوس بعناية: مصلحة الضرائب لديها قيود عديدة على المطالبة خصم الأعمال الترفيهية الضرائب. بالنسبة للمبتدئين، يجب عليك التعامل مع الشخص الذي كنت مسلية خلال، مباشرة قبل أو مباشرة بعد الحدث. إذا كان لديك نفقات الترفيه يلبي جميع الاختبارات، انها لا تزال فقط 50٪ خصم. تأكد من أنك على استعداد للتدقيق من خلال الاحتفاظ بسجلات دقيقة عن النشاط التجاري الذي أجريته، وعندما، ومعه، وكيف يرتبط مباشرة إلى نفقات الترفيه. حافظ على الإيصالات الخاصة بك أيضا.

السفر

وغالبا ما تتشابك وجبات الطعام والترفيه مع نفقات أخرى قابلة للخصم من الضرائب: سفر رجال الأعمال. للتأهل، يجب أن تستمر لفترة أطول من يوم العمل العادي، تتطلب منك الحصول على النوم أو الراحة، وتجري بعيدا عن المنطقة العامة من منزلك الضريبي (عادة، خارج المدينة حيث يقع عملك).

وعلاوة على ذلك، يجب اعتبارك رحلة عمل، يجب أن يكون لديك غرض تجاري محدد قبل أن تغادر المنزل، ويجب عليك الانخراط فعليا في النشاط التجاري - مثل إيجاد عملاء جدد أو الاجتماع مع العملاء أو تعلم مهارات جديدة ذات صلة مباشرة ب عملك - بينما كنت على الطريق. مجرد تسليم بطاقات العمل في حانة خلال حزب البكالوريوس صديقك لن تجعل رحلتك لضريبة فيغاس خصم. الاحتفاظ بسجلات كاملة ودقيقة وإيصالات لنفقات السفر والأعمال التجارية الخاصة بك، وهذا الاستقطاع غالبا ما يلفت الانتباه من مصلحة الضرائب.

نفقات السفر القابلة للخصم تشمل تكلفة النقل من وإلى وجهتك (مثل أجرة الطائرة)، وتكلفة النقل في وجهتك (مثل تأجير السيارات، أوبر أجرة أو تذاكر مترو الانفاق)، والسكن والوجبات.لا يمكنك خصم النفقات الفخمة أو الإسراف، ولكن لم يكن لديك لاختيار أرخص الخيارات المتاحة، سواء. أنت، وليس زملائك دافعي الضرائب، وسوف تدفع الجزء الأكبر من تكاليف السفر الخاصة بك، على الرغم من ذلك، فمن مصلحتك للحفاظ على معقول.

100٪ من نفقات السفر الخاصة بك للأعمال قابلة للخصم، باستثناء الوجبات والترفيه، والتي تقتصر على 50٪. إذا كانت رحلتك تجمع بين العمل والمتعة، والأشياء الحصول على الكثير أكثر تعقيدا. باختصار، يمكنك فقط اقتطاع النفقات المتعلقة جزء الأعمال من رحلتك - و لا تنسى أن الجزء التجاري يحتاج إلى أن يخطط قدما.

سيارة

عند استخدام سيارتك للأعمال التجارية، والنفقات الخاصة بك لتلك المحركات هي خصم الضرائب. تأكد من الاحتفاظ بسجلات ممتازة من التاريخ والمسافة المقطوعة والغرض لكل رحلة، ولا تحاول المطالبة رحلات السيارات الشخصية ورحلات الأعمال التجارية. يمكنك حساب الخصم الخاص بك باستخدام إما معدل الأميال القياسية (يحدد سنويا من قبل مصلحة الضرائب) أو النفقات الفعلية الخاصة بك.

معدل الأميال القياسي هو الأسهل لأنه يتطلب الحد الأدنى من حفظ السجلات والحساب. ما عليك سوى كتابة أميال الأعمال التي تقودها والتواريخ التي تقودها. ثم، مضاعفة مجموع الأميال التجارية السنوية الخاصة بك عن طريق معدل الأميال القياسية (54 سنتا لكل ميل لعام 2016). هذا المبلغ هو حساب خصم الخاص بك.

لاستخدام طريقة المصروفات الفعلية، يجب عليك حساب النسبة المئوية للقيادة التي قمت بها للأعمال التجارية طوال العام، فضلا عن التكلفة الإجمالية لتشغيل سيارتك، بما في ذلك التغييرات الغاز والنفط ورسوم التسجيل والتصليح والتأمين على السيارات. إذا كنت أنفقت $ 3، 000 على مصاريف التشغيل السيارة واستخدام سيارتك للعمل 10٪ من الوقت، سيكون خصم الخاص 300 $.

الفائدة

الفائدة على قرض الأعمال من أحد البنوك هي مصروفات تجارية قابلة للخصم من الضرائب. لا يتم خصم الفائدة من بطاقة الائتمان عند خصم الفائدة على المشتريات الشخصية، ولكن عندما تنطبق الفائدة على المشتريات التجارية، يتم خصم الضريبة. ومع ذلك، فمن الأفضل دائما أن تنفق فقط المال لديك بالفعل، ولا تتحمل أي نفقات الفائدة على الإطلاق. خصم الضرائب فقط يمنحك بعض من أموالك، وليس كل ذلك، وذلك في محاولة لتجنب الاقتراض المال.

المنشورات والاشتراكات

تكلفة المجلات المتخصصة، والمجلات والكتب المرتبطة مباشرة بعملك هو خصم الضرائب. على سبيل المثال، صحيفة يومية لن تكون محددة بما فيه الكفاية ليتم اعتبارها نفقات الأعمال التجارية، ولكن الاشتراك في "أخبار الأمة مطعم" سيكون خصم الضرائب إذا كنت صاحب مطعم، و ناثان ميرفولد عدة مئات من الدولارات "المطبخ الحديث" مجموعة مربع هو شراء كتاب شرعي لالطاهي الشخصي الراقية، لحسابهم الخاص.

التعليم

أي نفقات التعليم التي تريد خصمها يجب أن تكون ذات صلة للحفاظ على أو تحسين المهارات الخاصة بك للأعمال التجارية القائمة. وتكلفة الطبقات للتحضير لخط جديد من العمل ليست قابلة للخصم. إذا كنت مستشار عقاري، أخذ دورة تسمى "تحليل الاستثمار العقاري" لتنظيف على المهارات الخاصة بك سيكون خصم الضرائب، ولكن فئة على كيفية تعليم اليوغا لن يكون.(999)> الدفع مقابل الكلية بدون بيع الكلى

)

استثمر نفسك بنفسك مع كلية التعليم و خصم واحد على وجه الخصوص يمكن أن تجعل الذهاب إلى العمل لنفسك مربحة بشكل خاص: خصم لخطط التقاعد لحسابهم الخاص. تساهم المساهمات المقدمة إلى سيب-إيراس و إيراس سيمبل و 401 (k) منفردا في خفض فاتورتك الضريبية الآن وتساعدك على زيادة أرباح الاستثمار المؤجلة الضريبية في وقت لاحق. بالنسبة للسنة الضريبية لعام 2016، يمكن أن تساهم بمبلغ 18 ألف دولار في الراتب المؤجل (24 ألف دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر) بالإضافة إلى 25٪ أخرى من صافي أرباح العمل لحسابك الخاص بعد خصم نصف حصة العمل الذاتي، وضريبة العمل والمساهمات لنفسك، بحد أقصى قدره 53000 دولار أمريكي لكل من فئات الاشتراكات، مع العاملين لحسابهم الخاص 401 (ك)، على سبيل المثال. وتختلف حدود المساهمات حسب نوع الخطة، وتقوم مصلحة الضرائب بضبط الحد الأقصى سنويا. (999) 401 (k) خطط لأصحاب الأعمال الصغيرة و أعلى استراتيجيات التقاعد للمترجمين المستقلين

.)

الخلاصة الخصومات الضريبية التجارية هي أكثر تعقيدا من هذه نظرة موجزة تصف - نحن نتحدث عن قانون الضرائب، بعد كل شيء - ولكن الآن لديك مقدمة جيدة للأساسيات. تذكر، في أي وقت كنت غير متأكد ما إذا كانت التكلفة هي نفقات تجارية مشروعة، نسأل نفسك، "هل هذا هو نفقات عادية وضرورية في خط العمل الخاص بي؟" هذا هو نفس السؤال الذي ستطرحه مصلحة الضرائب الأمريكية عند فحص الخصومات الخاصة بك إذا كنت تدقق. إذا كان الجواب لا، لا تأخذ الخصم. وإذا لم تكن متأكدا، فابحث عن مساعدة مهنية في إقرارات ضرائب نشاطك التجاري من محاسب قانوني معتمد بحيث لا تعطي مصلحة الضرائب أكثر من المطلوب منك. (اقرأ المزيد عن الاستقطاعات الشائعة، راجع الاستقطاعات الضريبية الأكثر إغفالا ، راجع التخطيط الضريبي لعام 2016 للحصول على أحدث الضرائب.) هل تبحث عن وسيط رائع؟ قراءة إنفستوبيديا على الانترنت وسيط الاستعراضات.