سواء كنت تقترب من التقاعد أو بدأت للتو حياتك المهنية، فإنه دائما الوقت المناسب لبدء التخطيط لمستقبلك المالي. إذا كان صاحب العمل يقدم 401 (k)، فإنه يمكن أن يكون واحدا من أبسط وأكثر الطرق فعالية لحفظ لتقاعدك. في حين أن الميزة الرئيسية لخطة 401 (ك) هي أنه يسمح لك بتأجيل جزء من راتبك إلى حساب التقاعد الخاص بك كل شهر تلقائيا، وهناك بعض القيود على كم يمكنك حفظ.

تقوم مصلحة الإيرادات الداخلية (إرس) في كل عام بتحديث الحدود القصوى للمساهمات ل 401 (ك) وحسابات التقاعد الفردية وغيرها من مركبات الادخار التقاعدية. اعتمادا على عمرك ومستوى التعويض، قد تخضع لقيود مختلفة. البقاء ما يصل إلى التاريخ على أحدث الأنظمة لضمان الاستفادة القصوى من خطة رعايتك رب العمل.

الحدود الأساسية لعام 2016

الحد الأقصى لمساهمة الموظف الأساسي لعام 2016 هو 18000 دولار سنويا. ويشمل ذلك جميع إرجاء رواتب الموظفين الاختيارية، فضلا عن أي اشتراكات بعد الضريبة يتم إجراؤها على حساب روث معين في 401 (ك).

إذا كنت تمتلك حسابات متعددة 401 (k)، فلا يمكن أن يتجاوز إجمالي اشتراكاتك في جميع الحسابات - روث والتقليدية - 18000 دولار أمريكي. ولا تؤثر أي مساهمات تقدمها على أنواع أخرى من حسابات التقاعد مثل إيراس 401 (ك) حد الاشتراك.

- 999 <> المساهمات الإضافية

لتشجيع أولئك الذين يقتربون من التقاعد على تسريع مدخراتهم، تسمح مصلحة الضرائب للمشاركين 401 (ك) الذين تزيد أعمارهم عن 50 عاما بتقديم مساهمات إضافية بمجرد زيادة المساهمة القياسية الحد. إذا كان عمرك يزيد عن 50 عاما وقد ساهمت بالفعل بمبلغ 18000 دولار أمريكي إلى 401 (k) خلال العام الحالي، يمكنك تقديم مساهمة إضافية بقيمة 6 آلاف دولار.

مساهمات أصحاب العمل

من الفوائد الرئيسية للمشارآة في خطة 401 (ك) هي الفرصة للاستفادة من مساهمات أرباب العمل. وكما هو الحال بالنسبة لمساهمات الموظفين، يتم تحديد مساهمات أصحاب العمل، ولكن على مستوى أعلى بكثير.

لعام 2016، تقتصر اشتراكات أرباب العمل على 401 (ك) من الخطط على 35 ألف دولار في السنة، رهنا بحد إجمالي إجمالي المساهمات المبينة أدناه. وتشمل مساهمات أصحاب العمل أي مطابقة لصاحب العمل لمساهمات الموظفين، فضلا عن أي اشتراكات إضافية من أرباب العمل الاختيارية بغض النظر عن مشاركة الموظفين.

مجموع حدود المساهمة لعام 2016

في حين تشجع مصلحة الضرائب المشاركة في خطط الادخار التقاعدية 401 (ك) للموظفين من جميع مستويات التعويضات، فإنها تفرض قيودا على المبلغ الإجمالي الذي يمكن المساهمة به في أي سنة معينة، بغض النظر عن الدخل .وبالنسبة لعام 2016، فإن الحد الأقصى المسموح به للمساهمة في حساب 401 (ك) - بما في ذلك تأجيل رواتب الموظفين ومساهمات روث بعد الضريبة، فضلا عن مطابقة أصحاب العمل والمساهمات الاختيارية - هو 53 ألف دولار أو 100٪ من تعويضات الموظف، أيهما أقل . إذا كنت تبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر، فإن مبلغ الاشتراك الذي يصل إلى 6 آلاف دولار المسموح به يزيد الحد الأقصى السنوي الخاص بك إلى 59،000 دولار أمريكي. ينطبق هذا الحد الأقصى لإجمالي الاشتراكات على إجمالي مساهماتك في جميع الحسابات التي تمتلكها (401 (k)).

لا تزال مساهماتك محدودة بحدود اشتراكات الموظفين التي تمت مناقشتها أعلاه. إذا كنت دون سن 50 و تكسب 60 ألف دولار في السنة، على سبيل المثال، لا يزال يسمح لك فقط للمساهمة 18000 $، والباقي 35000 $ من المساهمات المسموح بها يجب أن تأتي من صاحب العمل الخاص بك. إذا كان صاحب العمل الخاص بك يساهم بمبلغ 20 ألف دولار فقط، فإن إجمالي اشتراكاتك السنوية قد تم تحديده بفعالية بمبلغ 38 ألف دولار بدلا من 53 ألف دولار

اختبار عدم التمييز

إذا كنت تحصل على راتب مرتفع جدا، (هس)، مع مراعاة حدود مساهمات أكثر صرامة. ولمنع الموظفين الأثرياء من الاستفادة بشكل غير عادل من المزايا الضريبية لخطط 401 (ك)، تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية اختبار نسبة التأجيل الفعلي لضمان مشاركة الموظفين من جميع مستويات التعويض بشكل متناسب في خطط شركاتهم. إذا لم يشارك الموظفون غير المعوضين بشكل كبير في خطة الشركة، فإن المبلغ الذي يمكن أن يساهم به هس قد يكون مقيدا.