خطط تخطيط التقاعد 401 (ك) الخطط هي الخيار الأكثر شعبية لخطط التقاعد لأرباب العمل الأكبر حجما. يمكن أن يكون للتصميمات خطة تأثير هائل على معدلات العائد التي حصل عليها المشاركون، وخاصة على مدى فترات أطول من الزمن. وستكون خطة مصممة تصميما جيدا قادرة على الحصول على العمال الذين يقدمون مساهمات منتظمة حيث يريدون الذهاب عن طريق التقاعد.

ولكن هذه الخطط غالبا ما تكون مليئة بالعيوب التي يمكن أن تعيق المدخرين التقاعد في نواح كثيرة. وفيما يلي عشرة من أكثر العيوب شيوعا التي توجد في خطط 401 (ك) اليوم. (لمزيد من المعلومات، راجع: 6 مشاكل مع 401 (k) خطط. )

• انخفاض معدلات التسجيل التلقائي. على الرغم من أن العديد من أصحاب العمل قد استفادوا من التسجيل التلقائي كوسيلة لتعزيز المشاركة في خططهم 401 (ك)، فإن معدل تأجيل الراتب الذي يستخدمونه غالبا ما يكون أقل بكثير مما يوصي به المستشارون الماليون.
• انخفاض معدلات التصعيد التلقائي لمستويات الاشتراكات. على الرغم من أن هذه الميزة يمكن استخدامها للمساعدة في مكافحة مستويات منخفضة من تأجيل الخطة، إلا أن حوالي ثلثي جميع الخطط تستخدم هذه الميزة. ويوصي معظم خبراء التقاعد بزيادة سنوية تتراوح بين 2 و 3 في المائة إلى أن يبلغ مستوى المساهمة 10 في المائة على الأقل.
• لا تستخدم ميزة التصعيد التلقائي كميزة تلقائية. إن مستوى منخفض نسبيا من المشاركين في الخطة يختارون استخدام الزيادة التلقائية في المساهمات، وسيكون من الحكمة أن يحقق أصحاب العمل ذلك تلقائيا.
• عدم إعطاء المشاركين فرصة لتحديد مستوى تأجيلهم. قد تسجل خطط التسجيل التلقائي مستوى الادخار بشكل تعسفي بمستوى منخفض ولا تعطيه الفرصة لوضعه على مستوى أعلى عند تسجيله. ویمکن أن یمنع ذلك بعض الموظفین من تأجیل ما یختارونھ بموجب ترتیب طوعي.
• الفشل في استخدام "امتداد" خطة مطابقة. أصحاب العمل الذين يتطابقون مع أول 5٪ من اشتراكات الموظفين لا يترك لهم أي حافز للمساهمة بأكثر من ذلك في خططهم. ولكن نسبة 50٪ من أول 10٪ من أرباحهم ستكلف رب العمل بنفس المبلغ، ولكنها سوف تحفز الموظفين على تأجيل ضعف من أجل الحصول على المباراة الكاملة. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع: التخطيط للتقاعد: مقدمة. )
• الكثير من الخيارات الاستثمارية. على الرغم من أنه من الجيد أن يكون لديك اختيار مناسب من العروض في خطة التقاعد للشركة، وجود خيارات كثيرة جدا يمكن أن يترك المشاركين في الخطة يشعرون بالحيرة. بعض الخطط لديها عشرات أو حتى مئات من الأموال وعقود الاستثمار والمخصصات السنوية والبدائل النقدية بالإضافة إلى حساب الوساطة الموجهة ذاتيا. وهذا يمكن أن يؤدي إلى رد فعل الغزلان في المصابيح الأمامية من قبل المشاركين في الخطة، الذين قد ببساطة اختيار الانسحاب من الخطة تماما.
• الفشل في إعادة تسجيل المشاركين في الخطة تلقائيا. يمكن لأصحاب العمل الذين يعيدون تسجيل موظفيهم تلقائيا على أساس فترة زمنية معينة أن يزيدوا من معدل مشاركتهم الإجمالية من خلال اصطياد أولئك الذين قد يختارون في البداية التسجيل.
• عدم تقديم ميزات خطة جديدة للمشاركين الحاليين. بعض أصحاب العمل فقط يقدمون ميزات جديدة يتم تضمينها في خطة تقاعدهم للموظفين الجدد بدلا من السماح للمشاركين السابقين بالمشاركة فيها أيضا. وهذا يمكن أن يمنع المشاركين السابقين من الاستفادة من الميزات الجديدة مثل التصعيد التلقائي أو المساهمات المتطابقة.
• تقدم خيارات استثمارية محددة جدا. إن أموال القطاع والقطاعات الفرعية مناسبة عموما للمستثمرين الأكثر تطورا، وقد يفشل العديد منهم في الوفاء بالمعايير الائتمانية الجديدة التي يحددها قانون العمل. يجب على أصحاب العمل الالتزام بالأموال العامة التي تستثمر في الأسواق العامة من أجل تقليل المسؤولية المحتملة. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، انظر: ما هي سياسة سياسة الائتمان الخاصة بالدول للمستشارين. )
• سياسة القرض التساهلي. على الرغم من أن القدرة على الحصول على قرض من خطة 401 (ك) يمكن أن تكون منقذا لبعض الموظفين الذين يحتاجون إلى النقد بسرعة، يمكن لأصحاب العمل الذين يسمحون لأكثر من قرض واحد من الخطة أن يرسلوا الرسالة بأن الخطة يمكن أن تكون ينظر إليها على أنها نوع من الحسابات المصرفية - التي من شأنها أن تعيق معظم المستثمرين من الوصول إلى أهداف التقاعد.
• عدم تقديم حساب روث. العديد من الموظفين الرئيسيين والمديرين التنفيذيين الذين يشاركون في خطط 401 (ك) لديهم دخل مرتفع جدا للسماح بإسهامات روث إيرا المباشرة. ولكن لا يزال بإمكانهم المشاركة في خطة روث 401 (ك) إذا كان ذلك متاحا لهم. عدم وجود هذا الخيار يقطع الوسيلة الوحيدة لتراكم الدخل الخالي من الضرائب.

- 2>>

الخلاصة

على الرغم من أن خطط 401 (ك) تشكل جزءا حيويا من مدخرات التقاعد لملايين الأميركيين، فإن كيفية تصميمها يمكن أن تحدث فرقا كبيرا في مستوى فعالية الخطط. لمزيد من المعلومات حول تصميم الخطة 401 (ك) والضرائب، قم بتحميل المنشور 575 من موقع مصلحة الضرائب على شبكة الإنترنت على شبكة الاتصالات العالمية. مصلحة الضرائب. زاويه. (للقراءة ذات الصلة انظر: هل روث 401 (ك) خطط مطابقة لأرباب العمل؟ )