عندما تغادر وظيفتك أو تحصل على توزيع من خطة 401 (k) بموجب أمر علاقات محلية مؤهل (كرو) أو أنت مستفيد يرث حساب خطة 401 (ك) يمكن لفة على حساب ل روث إيرا الشخصية أو إيرا التقليدية. ما هو الخيار الأفضل؟ وفيما يلي بعض العوامل التي يجب مراعاتها.

الضرائب الحالية مقابل التوفير الضريبي في المستقبل

الخيار بين دفع الضرائب الآن أو في وقت لاحق. إذا قمت بإجراء تمرير من حسابك 401 (ك) إلى إيرا التقليدية، لا تدفع أي ضريبة الحالية. (تطبق القواعد الخاصة على حسابات روث المعينة، التي تم شرحها لاحقا).

أفضل طريقة لجعل التمديد إلى إيرا التقليدية هو أن يكون مسؤول الخطة نقل الأموال مباشرة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك. وبهذه الطريقة لن يكون هناك أي حجب تلقائي على المبلغ المحول. إذا كنت تأخذ توزيع، سيتم حجب 20٪، مما يتطلب منك أن تصل إلى أن المبلغ المحتجزة إذا قررت ثم إجراء التمديد الكامل في غضون 60 يوما لتجنب الضرائب على التوزيع. (سوف تعوض الاستقطاع عند تقديم الإقرار الضريبي للدخل لسنة التوزيع.)

ومع ذلك، إذا قمت بإجراء تمرير إلى إيرا التقليدية، سيكون لديك للبدء في اتخاذ توزيعات خاضعة للضريبة في سن 70½ (أو في وقت سابق إذا لم تكن الموظف الذي كان 401 (ك)) . التأجيل الضريبي لن يدوم إلى الأبد.

في المقابل، إذا اخترت تحويل روث إيرا، يجب التعامل مع الحساب بأكمله كإيرادات خاضعة للضريبة على الفور. ستدفع الضريبة الآن على هذا المبلغ (ضريبة الدخل الفدرالية وكذلك ضرائب الدخل الحكومية إذا كان ذلك ممكنا). ما هو أكثر من ذلك، سوف تحتاج إلى أموال لدفع الضرائب وقد تضطر إلى زيادة الاستقطاع أو دفع الضرائب المقدرة لحساب المسؤولية. ومع ذلك، على افتراض الحفاظ على روث الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة خمس سنوات على الأقل وتلبية متطلبات أخرى، ثم كل الأموال - مساهمة ما بعد الضرائب بالإضافة إلى الأرباح عليها - هي معفاة من الضرائب.

لا توجد متطلبات توزيع مدى الحياة لروث إيرا، لذلك يمكن أن تبقى الأموال في الحساب وتستمر في النمو على أساس معفاة من الضرائب. يمكنك ترك هذا البيض عش خالية من الضرائب لورثتك (على الرغم من أن لديهم لسحب الحساب على مدى العمر المتوقع).

العوامل الشخصية للنظر

أين أنت ماليا الآن مقابل حيث كنت تعتقد أنك سوف تكون عند الاستفادة من الأموال؟ قد تساعدك الإجابة على هذا السؤال في تحديد أي خيار تمرير لاستخدامه. إذا كنت في شريحة ضريبية عالية الآن وتتوقع أن تحتاج الأموال قبل خمس سنوات، روث إيرا قد لا يكون منطقيا. ستدفع فاتورة ضرائب عالية مقدما ثم تفقد الفوائد المتوقعة من النمو الخالي من الضرائب الذي لن يتحقق. على العكس من ذلك، إذا كنت في شريحة ضريبية متواضعة الآن ولكن تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في المستقبل، قد تكون التكلفة الضريبية الآن صغيرة مقارنة مع وفورات الضرائب في المستقبل (على افتراض أن تتمكن من دفع الضرائب على التمديد الآن).

هل تحتاج إلى المال قبل سنواتك الذهبية؟ إذا كنت قد تحتاج إلى أموال، فإن جميع عمليات السحب من إيرا التقليدية تخضع لضريبة دخل منتظمة، بالإضافة إلى عقوبة إذا كنت تحت سن 59 سنة ولا تتأهل لاستثناء عقوبة. وعلى النقيض من ذلك، لا يتم أبدا فرض ضرائب على عمليات السحب من حساب روث إيرا للمساهمات بعد الضرائب (الأموال المحولة التي دفعتها بالفعل الضرائب). سيتم فرض ضريبة عليك فقط في حالة سحب الأرباح من الاشتراكات؛ قد تخضع هذه العقوبات لعقوبة بنسبة 10٪ أيضا إذا كنت تحت سن 59 عاما ولا تتأهل لاستثناء عقوبة.

هل حصلت على الحساب من خلال الميراث؟ إذا كان الأمر كذلك، يمكنك إجراء تمرير مباشر إلى أي من الحسابين، ولكن سيتعين عليك بدء عمليات التوزيع فورا (بغض النظر عن عمرك). بالنسبة لمعظم المستفيدين، دفع الضرائب على الحساب في وقت مبكر لاستخدام روث إيرا فقط أن يكون البدء في سحب عليه يعمل ضد هذا الخيار.

انها ليست كل شيء أو لا شيء

يمكنك تقسيم التوزيع بين التقليدية و روث إيرا (على افتراض 401 (ك) مدير خطة يسمح بذلك). يمكنك اختيار أي تقسيم الذي يعمل من أجلك (e. g، 75٪ إلى إيرا التقليدية و 25٪ إلى روث إيرا).

لا تنتقل إلى رب العمل

إذا كنت تملك هذا الاستثمار في حسابك، قد يكون من المنطقي لا طرحه على (يمكنك تحويل رصيد الحساب ناقص الأسهم ). والسبب هو صافي التقدير غير المحقق (نوا). نوا هو الفرق بين قيمة السهم عند دخوله إلى حسابك وقيمته عند أخذ التوزيع. يتم فرض ضريبة عليك فقط على نوا عند اتخاذ توزيع الأسهم واختيار لا لتأجيل نوا. من خلال دفع الضرائب على نوا الآن، يصبح الأساس الضريبي الخاص بك في الأسهم، لذلك عند بيعه - على الفور أو في المستقبل - المكسب الخاضع للضريبة الخاص بك هو الزيادة على هذا المبلغ. إن أي زيادة في القيمة على صافي الربحية تصبح مكاسب رأسمالية. يمكنك حتى بيع الأسهم على الفور والحصول على علاج مكاسب رأس المال (المعتاد أكثر من سنة فترة الاحتفاظ شرط للعلاج مكاسب رأس المال لا ينطبق إذا كنت لا تأجيل الضريبة على نوا عندما يتم توزيع الأسهم لك).

وعلى النقيض من ذلك، إذا قمت بتحويل السهم إلى حساب إيرا تقليدي، فإنك لن تدفع الضرائب على نوا الآن، ولكن سيتم التعامل مع جميع قيمة السهم حتى الآن، بالإضافة إلى التقدير، كدخل عادي عند أخذ التوزيعات .

قواعد خاصة لحسابات روث المعينة

إذا كان لديك خطة 401 (k) لهذه الميزة، فإن المساهمات في حسابات روث المعينة هذه لا يمكن نقلها إلا إلى حساب روث إيرا. وهذا أمر منطقي لأنك دفعت بالفعل ضريبة على الأموال التي ساهمت في حساب روث المعين. أنت لا تدفع أي ضريبة على التمديد إلى إيرا روث.

الخلاصة

قبل اتخاذ أي قرار تمرير، يرجى مراعاة ما إذا كنت تريد إبقاء حسابك مع صاحب العمل السابق، أو نقله إلى خطة عمل لصاحب عمل جديد أو ببساطة أخذ التوزيع ودفع الضرائب الآن. (لمزيد من المعلومات حول هذا، اقرأ أفضل الطرق للتغلب على 401 (k). ) الحفاظ على حسابك حيث أنه من المنطقي إذا كنت ترغب في خيارات الاستثمار المقدمة من خلال خطة 401 (ك).وبالمثل، من المستحسن تحويل الأموال إلى صاحب عمل جديد إذا كنت ترغب في الخيارات الاستثمارية في الخطة الجديدة وتسمح تلك الخطة بالتمديد. أخذ توزيع عادة لا ينصح لأنك تفقد المدخرات التقاعد في المستقبل. ولكن إذا كان المبلغ صغير وكان لديك حاجة ملحة لذلك الآن، فإن الوفورات المفقودة لن تكون كبيرة. إذا كنت قررت أن تجعل التمديد إلى إيرا التقليدية أو روث حتى تحصل على أقصى قدر من السيطرة على المدخرات التقاعد الخاص بك، والعمل مع مستشار الضرائب المعرفة لتحديد أي خيار التمديد هو أفضل بالنسبة لك.

للحصول على قراءة ذات صلة، راجع 3 أسباب 401 (ك) لا يكفي للتقاعد و روث 401 (ك) مقابل. روث إيرا: هل واحد أفضل؟