وبالنظر إلى خفض التكاليف وتقليل التزامات التمويل المستقبلية، فإن العديد من الشركات الأمريكية تأخذ نظرة صارمة على خطط التقاعد التي تقدمها لموظفيها. ويركز الفحص الأشد قسوة على خطط المعاشات التقاعدية المحددة الاستحقاقات التي عادة ما تكافئ الموظفين لمدة سنوات من الخدمة مع استحقاق تقاعدي شهري مضمون. ويقرر العديد من أرباب العمل أن خطط المعاشات التقاعدية التقليدية الخاصة بهم هي ببساطة مكلفة للغاية للحفاظ عليها، والنتيجة هي أنها تجميد هذه الخطط. (لمعرفة المزيد عن هذه الخطط، راجع زوال خطة الاستحقاقات المحددة .)

بالنسبة للموظفين - وخاصة أولئك الذين يقتربون من التقاعد - الذين أمضوا عددا من السنوات مع نفس صاحب العمل، فإن خطة التقاعد المجمدة تشكل ضربة قاسية لخطط ما بعد العمل. ويمكن تخفيض الدخل المضمون الذي كانوا يتوقعونه عند بلوغهم سن التقاعد بدرجة كبيرة نتيجة لتجميد المعاشات التقاعدية، مما قد يجبرهم على الاعتماد على أوجه عدم اليقين الواردة في الخطة 401 (ك) أو أي نوع آخر من خطة الاشتراكات المحددة.

ما هي خطة المعاشات المجمدة؟ خطة التقاعد المجمدة هي خطة تم تعديلها لوقف استحقاقات الاستحقاقات بموجب الخطة، على الرغم من أن الأصول تبقى في الخطة. ويجب أن تستمر بعض المتطلبات الإدارية لخطة مجمدة، بما في ذلك ضمان استيفاء الخطة لمعايير التمويل الدنيا.

عموما، هناك نوعان من خطط التقاعد المجمدة، تجميد صلب وتجميد لينة.

أ "التجميد الناعم" هو عندما تتوقف الاستحقاقات التي يتم تحديدها على أساس سنوات الخدمة. وھذا یعني أن سنوات الخدمة بعد تاریخ التجمید الفعلي لا تؤخذ في الحسبان في تحدید منافع الموظف بموجب الخطة. ومع ذلك، لا تزال الفوائد مستحقة على أساس الزيادات في تعويضات المشاركين المشمولين بالتغطية. وهناك نسخة بديلة من التجميد الناعم هو تجميد فئة معينة من الموظفين أو المشاركين الجدد.

في إطار "التجميد الشديد"، سيحصل الموظفون على المزايا التي تم استحقاقها بالفعل، ولكن لا تستحق أية مزايا جديدة بعد تاريخ تجميد الخطة. وهكذا، إذا أمضى العامل 20 عاما مع شركة ويعتزم البقاء لمدة خمس سنوات إضافية حتى التقاعد، لا تستحق استحقاقات المعاش التقاعدي خلال السنوات الخمس الأخيرة. وعلاوة على ذلك، لا يسمح لأي مشاركين جدد بالمشاركة في الخطة.

معظم الشركات التي تجمد خطط التقاعد إما أن تدخل خطة 401 (ك) أو خطة مساهمة محددة أخرى، أو تعزز خطة قائمة.

فريز vs. الإنهاء
يختلف تجميد المعاشات التقاعدية عن إنهاء المعاش التقاعدي. وفي حالة الإنهاء، يجب على الشركة أن تدفع جميع الاستحقاقات في أقرب وقت ممكن من الناحية الإدارية، وعادة لا تتجاوز سنة واحدة بعد تاريخ الإنهاء. يمكن إجراء التوزيعات كمبلغ مقطوع، إذا كان مسموحا بها بموجب الخطة، أو عن طريق شراء الموظفين المعاش السنوي الذي يدفع فوائد مع مرور الوقت.ويجوز للشركات في حالة الإفلاس أن تنقل خصومها التقاعدية إلى مؤسسة ضمان المعاشات التقاعدية، وهي وكالة حكومية اتحادية تكفل خطط المعاشات التقاعدية. (999)> > > مبلغ مقطوع مقابل مدفوعات المعاشات التقاعدية العادية )

قانون حماية المعاشات لعام 2006 حماية المعاشات التقاعدية ويهدف القانون، كما يوحي اسمه، إلى المساعدة على ضمان الجدوى المالية لخطط المعاشات التقاعدية بعد إنهاء خطط رفيعة المستوى في العديد من شركات الطيران والصلب وغيرها من الشركات. غير أن عددا قليلا من أحكام اتفاقية شراء الطاقة أدى إلى العديد من الأعمال التجارية التي تبتعد عن اعتماد خطط جديدة محددة الاستحقاقات أو إنهاء / تجميد تلك التي يجري الحفاظ عليها.

وقع الرئيس بوش في آب / أغسطس 2006 أكثر من 900 صفحة ويتضمن عددا من الأحكام المتعلقة بخطط التقاعد. وتشمل هذه الأحكام التي تسمح للشركات بتسجيل الموظفين تلقائيا في 401 (ك) الخطط، وتقديم المشورة الاستثمارية للموظفين وإجراء الانتخابات الاستثمارية الافتراضية. وتعتبر هذه بعض الأحكام الإيجابية.

وتشمل الأحكام السلبية تلك التي تشجع الشركات على النظر في تجميد أو إنهاء خطط المعاشات التقاعدية. وتحدد اتفاقية شراء الطاقة معايير أكثر صرامة لضمان أن تخصص الشركات رأس مال كافيا للتمويل الكامل لالتزاماتها التقاعدية. وعلى وجه الخصوص، تمنح سلطة التقاعد الفلسطينية معظم خطط المعاشات التقاعدية سبع سنوات - ابتداء من عام 2008 - للتأكد من تمويل خططها بنسبة 100٪. بالنسبة لأرباب العمل الذین یخفقون في الوفاء بالتزامات التمویل ھذه، قد تفرض ضریبة مکافأة بنسبة 10٪ علی الشرکة إذا لم یتم تصحیح العجز في الوقت المناسب. بالنسبة لكثير من الشركات، وهذا يعني أنها يجب أن تسريع مساهماتهم. وفي حين يسمح لهؤلاء أصحاب العمل باقتطاع تكلفة تقديم هذه المساهمات الإضافية، فإن النتيجة النهائية من المرجح أن يكون لها تأثير سلبي على صافي أرباح الشركة.

ما هي خطة المعاشات المجمدة تعني الموظفين في إطار معظم الخطط المحددة الاستحقاقات، تتقاضى استحقاقات تقاعد الموظفين أكثر من غيرها خلال السنوات القليلة الماضية قبل التقاعد. وهذا يعني أن تجميد المعاشات التقاعدية للعاملين في الخمسينيات من العمر، ومن المرجح أن يقتربوا من أعلى سنواتهم من الكسب، يمكن أن يشكل ضربة قوية للخطط التي كان لديهم للتقاعد.

عادة ما تأخذ صيغ خطة المعاشات التقاعدية بعين الاعتبار عدد السنوات التي يكون فيها الموظف مع الشركة ومتوسط ​​الراتب على مدار العام (أو على مدى السنوات القليلة الأخيرة) من عمل الموظف مع الشركة. ويؤدي تجميد المعاشات التقاعدية إلى تقليل عدد السنوات المستخدمة في الحساب، مما يقلل من المبلغ الشهري الذي يتقاضاه الموظف من الخطة أثناء التقاعد. (لمعرفة كيفية حفظ المزيد للتقاعد، راجع نصائح التوفير للتقاعد من 45 إلى 54 سنة ، 55- إلى 64-يار-أولدز و 65 سيناريو واحد

أنظر هذا المثال: تدفع خطة المزايا المحددة لشركة أبك فائدة سنوية عند سن التقاعد تساوي 1٪ من الراتب النهائي مضروبا في سنوات الخدمة (النهائي) الراتب x 0.01 × سنوات الخدمة). افترض أن العامل، البالغ من العمر 55 عاما، يكسب حاليا 50 ألف دولار سنويا، وكان مع الشركة لمدة 20 عاما. وبافتراض زيادة سنوية قدرها 3 في المائة و 10 سنوات حتى التقاعد، يمكن للعامل أن يتوقع استحقاق تقاعد سنوي قدره 20 و 159 دولارا. ويستند ذلك إلى راتب نهائي قدره 67 دولارا و 196 دولارا (67 دولارا و 196 × 01 × 30 سنة).

إذا تم تجميد خطة المعاشات التقاعدية للعامل عندما يكون 55 عاما، فسيتم تخفيض استحقاقه في المستقبل بأكثر من النصف إلى 10 آلاف دولار (50 ألف دولار × 01 × 20 سنة). ويحدث التخفيض لأن العملية الحسابية تتضمن سنوات أقل من الخدمة ورقم أقل للراتب.

إنقاذ التقاعد الخاص بك: خمس خطوات لاتخاذ

نادرا هو المعاش تجميد الأخبار الجيدة للموظفين. ومع ذلك، هناك خطوات يمكن اتخاذها للحد من التأثير السلبي. والمفتاح هو أن الموظفين يجب أن تأخذ دورا أكثر نشاطا في التحضير والادخار للتقاعد. وفيما يلي بعض الخطوات التي يمكن للموظفين اتخاذها: اقرأ كل شيء:

1. لفهم تأثير التجميد، يجب على الموظفين قراءة الوثائق التي تقدم لهم عندما يعلن أصحاب العمل عن نياتهم لتجميد الخطة. أيضا، حضور أي جلسات المعلومات التي عقدتها الشركة. ليس كل خطة المجمدة يعمل بنفس الطريقة. من المهم أن نفهم كيف سيعمل لك وكيف ستتأثر قد تكون هناك أحكام لتسهيل عملية االنتقال أو تعزيز المساهمات 401) ك (للمساعدة في التعويض عن المنافع المفقودة التي وعدت بموجب خطة المعاشات التقاعدية. يجب عليك أيضا قراءة وصف الخطة الموجزة سارية المفعول قبل التاريخ الفعلي للتجميد وملخص تعديل المواد التي يجب أن تتلقاها بعد التجميد، لمساعدتك على فهم التغييرات. قم بتشغيل الأرقام:
2. باستخدام الصيغ المبينة في وثائق الخطة، احسب ما يحتمل أن تحصل عليه من معاش مجمد. قد تحتاج إلى سحب بعض سجلات الضرائب القديمة لتحديد دخلك في السنوات السابقة، ولكنها ستكون جديرة بهذا الجهد. لا شيء يعطيك صورة أوضح من وضع الأرقام على الورق وتبويب النتائج. حفظ المزيد:
3. زيادة المساهمات في خطة 401 (ك)، 403 (ب) أو خطة أخرى محددة المساهمة. المساهمة أكثر في إيرا التقليدية أو روث - إذا لم يكن لديك واحدة أنشئت، والنظر في تغيير ذلك في أقرب وقت ممكن. وبغض النظر عن السيناريو، قد تحتاج إلى توفير المزيد للتقاعد إذا تم تجميد خطة المعاش التقاعدي. أيضا، تريد التأكد من أنك تحصل على أقصى قدر من المساهمات المطابقة إذا كان صاحب العمل يقدم مساهمات مطابقة بموجب 401 (ك)، 403 (ب) أو إيرا سيمبل. لمزيد من المعلومات، راجع تقديم مساهمات تأجيل الراتب - الجزء الأول . النظر في خيارات التوظيف الخاصة بك:
4. توفر خطط المعاشات التقاعدية التقليدية للموظفين حافزا للالتزام بصاحب عمل واحد لسنوات عديدة. وتزيل خطة التقاعد المجمدة هذا الحافز. ولأن المنافع في إطار خطط الاستحقاقات المحددة عادة ما تتراكم بسرعة أكبر عندما يقترب أحد الموظفين من التقاعد، فإن الموظف الذي كان مع شركة لمدة 25 عاما ولكنه يترك خمس سنوات قبل سن التقاعد، على سبيل المثال، سيحصل على استحقاق تقاعدي شهري أقل بكثير مما لو كان بقي مع الشركة.وتلغي خطة التقاعد المجمدة الحافز على البقاء مع صاحب العمل. وبطبيعة الحال، هناك عوامل أخرى ينبغي أن تؤخذ في الاعتبار، بما في ذلك المرتبات والتأمين الصحي واستحقاقات التقاعد الأخرى التي يجري تقديمها للاستعاضة عن خطة المعاشات التقاعدية. طلب المشورة المالية:
5. التحول من خطط المنافع المحددة مع الدخل الشهري المضمون نحو خطط المساهمة المحددة يعني أن الموظفين هم أكثر مسؤولية عن الأمن المالي لتقاعدهم. ولذلك، يجب على الموظفين النظر في طلب المساعدة المهنية مع أموالهم. حتى مع مساهمة سخية صاحب العمل في 401 (ك)، يمكن لقرارات الاستثمار السيئة أن تدمر خطة التقاعد. السعي للمساعدة المهنية يمكن أن تساعدك على ضمان الأمن المالي للتقاعد الخاص بك. الاستنتاج

مثل ذلك أم لا، فإن خطة المعاشات التقاعدية التقليدية في طريقها للخروج. وفي السنوات المقبلة، من المحتمل أن يقرر عدد أكبر من أرباب العمل تجميد أو إنهاء خطط المعاشات التقاعدية الخاصة بهم عندما يواجهون متطلبات التمويل الصارمة المنصوص عليها في اتفاقية شراء الطاقة. والخبر السار هو أن هناك خطوات يمكن للموظفين اتخاذها لضمان التقاعد المأمون ماليا. تأكد من اتخاذ تلك الخطوات وطلب المساعدة من المسوي المالي المختصة.