إذا قمت بتقديم تبرع خير مؤهل، فلن تساعد فقط المؤسسة الخيرية المفضلة لديك، ولكن أيضا الحصول على فائدة ضريبية. نحن هنا ننظر إلى ما يشكل تبرعا للخصم، ما السقوف خصم تحتاج إلى البحث عنه وما السجلات التي تحتاج إلى إبقاء عند إعطاء الجمعيات الخيرية.

انظر: أعطي للجمعيات الخيرية؛ سلاش يور تاكس بايمنت

أنواع التبرعات المشتركة
النقد - هذا هو النوع الأكثر شيوعا من التبرع، وليس من المستغرب، وأسهل لقيمة. يتم خصم المساهمة من الشيك في السنة التي تعطي الشيك، حتى إذا تم صرفها في السنة التالية. ومع ذلك، لا يمكنك خصم مساهمة نقدية إلا إذا كنت تحتفظ بسجل مصرفي (مثل شيك ملغى أو كشف حساب مصرفي) للمساهمة التي تتضمن اسم المؤسسة الخيرية وتاريخ المساهمة والمبلغ.

- 1>>

الأصول غير الملموسة - خلال ازدهار سوق الأسهم، كان من الشائع جدا رؤية التبرعات الخيرية للممتلكات الشخصية غير الملموسة مثل الأوراق المالية. هذه الهدايا تسمح لك لإزالة الأصول التي قدرت أو التي هي الخاضعة للضريبة (إذا بيعت من قبلك) من العقارات الخاصة بك. وعند التبرع بالأصول غير الملموسة، تستخدم القيمة السوقية العادلة في تاريخ التبرع عادة لتحديد قيمة التبرع.

سيتم السماح بخصم قيمة وثيقة التأمين على الحياة إذا كانت المؤسسة الخيرية تسمى على نحو غير قابل للإلغاء كمستفيد وتقوم بعمل إحالة قانونية وتسليم كامل للسياسة.

انظر: استخدام التأمين على الحياة لتقديم التبرعات الخيرية

الأصول الملموسة - في الوقت الحاضر، أصبحت العقارات تبرعا شعبيا؛ هذا النوع من التبرع كما يسمح لك لإزالة من الممتلكات الخاصة بك الأصول التي قدرت أو التي من شأنها أن تكون خاضعة للضريبة إذا كنت لبيعه.

تبرع الممتلكات مثل الأثاث والملابس والفن بانتظام البنود التي يتجاهلها كثير من الناس عند تقديم إقراراتهم الضريبية. أحد أسباب ذلك قد يكون من الصعب وضع سعر على قيمة بعض الممتلكات المتبرع بها. وبالنسبة لممتلكات مثل السيارات أو القوارب أو المركبات الآلية الأخرى، أصبحت قوانين حفظ السجلات أكثر صرامة لأن العديد من الأشخاص قد أوقفوا من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) لإفراط مبالغ فيه في قيمة المركبات المتبرع بها. وبالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك أخذ خصم على الملابس والسلع المنزلية ما لم تكن هذه العناصر في حالة جيدة.

عند المساهمة في مؤسسة مؤهلة، تبرعك عادة ما تكون قابلة للخصم فقط إلى الحد الذي تنوي فيه إعطاء أكثر من قيمة الفوائد التي تتلقاها. على سبيل المثال، إذا كنت تساهم بمبلغ 100 دولار لفتاة الكشافة الأمريكية وتلقي $ 20 قيمتها من الكوكيز، ثم خصم الخاص بك وسوف تكون محدودة إلى 80 $ (تبرعك ناقص قيمة الفوائد التي تلقيتها لك).

تبرعات غير قابلة للخصم
الآن بعد أن عرفت بعض أنواع التبرعات المختلفة التي يمكن تقديمها، دعونا نلقي نظرة على ما تعتبره مصلحة الضرائب كمنظمات مؤهلة وما تعتبره المساهمات غير القابلة للخصم.

ضع في اعتبارك أن المعلومات الواردة في هذا الجدول تهدف فقط إلى نظرة عامة على ما يمكنك ولا يمكن خصمه؛ هناك عدد كبير جدا من المنظمات المؤهلة الأخرى لإدراجها. في كثير من الحالات، يمكنك خصم ليس فقط قيمة التبرع الخاص بك، ولكن أيضا أي نفقات المتكبدة في القيام بأعمال خيرية التي لم تسدد. كن حذرا في هذا المجال، ولكن: قيمة العمل التطوعي الذي تقوم به للجمعيات الخيرية لا يمكن خصمها.

القيود على الخصومات
ما لم تكن تبرعات كبيرة جدا بالنسبة للدخل الإجمالي المعدل (أجي)، فربما لا تحتاج إلى أن تكون على دراية تامة بسقوف الاستقطاع. ما تحتاج إلى معرفته هو أن التبرعات النقدية عموما لديها سقف 50٪ من أجي الخاص بك. على سبيل المثال، إذا كان أجي الخاص بك للسنة الضريبية 40،000 دولار، ثم الحد الأقصى للتبرع النقدي الخاص بك عن السنة سيكون 20، 000 (50٪ من الخاص $ 40، 000 أجي). بالنسبة للتبرعات الخاصة بكسب رأس المال (الممتلكات التي يحتفظ بها على المدى الطويل أو لأكثر من سنة واحدة)، فإن حد الاستقطاع هو عموما 30٪ من أجي الخاص بك.

تبرعات للمجموعات الخاصة مثل منظمات المحاربين القدامى والمؤسسات الخاصة غير العاملة، على سبيل المثال لا الحصر، لديها سقف أقل من 30٪ من أجي للمساهمات النقدية و 20٪ من أجي للحصول على الممتلكات على المدى الطويل كسب رأس المال. حتى إذا كانت مساهماتك الخيرية ضمن سقوف خصم، ستحتاج إلى أن تضع في اعتبارك أن خصمك الخيرية العام قد يكون خاضعا لخفض 3٪ للخصومات المفصلة إذا كان أجي الخاص بك أكثر من 145،000 $. والخبر السار هو أنه إذا يمكنك إجراء تبرعات غير قابلة للخصم لأنك تجاوزت 50٪، 30٪ أو 20٪ من سقف أجي، قد تحمل الفائض على مدى السنوات الخمس المقبلة.

حفظ السجلات
في حالة إجراء تدقيق ضريبي، سيتعين عليك إثبات خصمك للتبرعات الخيرية. عادة ما يعتمد حفظ السجلات المطلوب على مبلغ التبرع وعما إذا كنت تساهم نقدا أو ممتلكات. يجب أن تكون على ما يرام إذا كنت تتذكر هذه القواعد الثلاثة:

المساهمات تحت $ 250 - سوف شيك إلغاء أو استلام مؤرخة كافية. $ 250 أو أكثر - مطلوب إقرار خطي من المؤسسة الخيرية. $ 500 أو أكثر - إذا قمت بتقديم هدايا غير نقدية بلغ مجموعها أكثر من 500 دولار للسنة، فيجب عليك إكمال نموذج إرس 8283 وإرفاقه بالإقرار الضريبي. إذا تبرعت بسيارة أو قارب أو طائرة أو مركبة أخرى، يجب عليك إكمال وإرفاق نموذج مصلحة الضرائب رقم 1098-C) مساهمة المركبات والسيارات والطائرات (في اإلقرار الضريبي الفدرالي .

أشكال القبول المقبولة المقبولة من مؤسسة خيرية تتضمن البريد الإلكتروني، والبطاقات البريدية، والأشكال والحروف المولدة بالحاسوب. إذا كنت تطالب بخصم يتجاوز 5 آلاف دولار لعنصر أو لمجموعة من العناصر المشابهة (مثل اللوحات والطوابع والقطع النقدية أو الكتب)، يجب عليك أيضا الحصول على تقييم مكتوب من مثمن مؤهل.

انظر: البقاء على قيد الحياة التدقيق إرس

الاستنتاج
هناك أشياء كثيرة لمعرفة التبرعات الخيرية والخصومات المرتبطة العطاء. العطاء الخيري هو مجرد مثال واحد على كيف يمكنك مساعدة أولئك الذين هم أقل حظا مما كنت عليه.سواء كنت التبرع الخدمات الخاصة بك، والممتلكات الشخصية، والمال أو الوقت، كنت تقدم مساهمة هامة في مجتمعك، والذي هو أيضا مجزية على المستوى الشخصي. بعد كل شيء، عندما كنت ذهبت، كل ما كنت قد تركت هو إرثك، فلماذا لا تجعل من واحدة من العطاء السخي للآخرين؟