ارتفعت نسبة الأغنياء في أمريكا بشكل كبير على مدى السنوات العديدة الماضية، وكثير من هؤلاء الأفراد يتجهون إلى الأموال التي ينصح بها المانحون (داف) للمساعدة في جهودهم الخيرية. في نهاية عام 2015، سجل 10 ملايين 4 أشخاص من أصحاب الثروة الصافية بقيمة مليون دولار أو أكثر، باستثناء قيمة سكنهم الأساسي، عاشوا في الولايات المتحدة. ووفقا لدراسة أجرتها مؤسسة تروست الأمريكية وجامعة إنديانا عام 2014، نيت يستحق الناس قائمة الأعمال الخيرية كأولويتهم الثالثة أهم. وقد أدى ذلك إلى انفجار في استخدام ال دافس، وهي أموال أنشئت لأغراض خيرية يمكن أن تسهل التبرعات الكبيرة. ولكن هذه الأموال تلقت قدرا كبيرا من النقد فيما يتعلق بكيفية عملها والفوائد التي تقدمها للمجتمع.

دعونا ندرس طبيعة واستخدام دافس فضلا عن فوائدها وعيوبها. () كيف يعمل داف يتم تسجيل أموال من المانحين 501 (ج) 3 المنظمات التي تمول نقدا، والأوراق المالية التي لديها في القيمة و / أو الأصول الأخرى. يتم وضع جميع المساهمات في حساب باسم المانح، الذي يحمله الراعي داف وتبرعت في نهاية المطاف إلى جمعية خيرية من اختيار المانحين. ويمكن للمانحين أن يحصلوا على خصم ضريبي حالي للمساهمات المقدمة إلى الصندوق؛ وهذا سمة هامة لأنه يسمح للمانح لاتخاذ خصم الضرائب لجميع المساهمات في الوقت الذي يتم بها، على الرغم من أن الأموال قد لا تكون مشتتة إلى مؤسسة خيرية حتى وقت لاحق. هذا يحفز المانحين الذين يحتاجون إلى خصم الضرائب لتقديم التبرع الآن وبعد ذلك تقرر أين سيذهب المال في وقت لاحق عندما يكون ذلك مناسبا.

على عكس بعض المؤسسات الخيرية، داف هي مجهزة تجهيزا جيدا لتحويل الأوراق المالية تقدير أو غيرها من الأصول الملموسة إلى نقدية القدرة على القيام بذلك يمكن أن تمكن العديد من الناس لإعطاء مبلغ أكبر مما كانت عليه خلاف ذلك. على سبيل المثال، مانح مع 1 000 سهم من الأمازون. كوم شركة ذات أساس تكلفة منخفضة جدا يمكن تسليم هذا إلى داف واتخاذ خصم فوري للقيمة الكاملة للتبرع (تخضع لحدود مصلحة الضرائب). إذا أراد أن يفعل الشيء نفسه بالنسبة للمأوى المشردين المحليين، وقال انه سيكون لبيع الأسهم ودفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على البيع. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع:

نصائح حول كيفية مناقشة الأعمال الخيرية مع العملاء الاستشاريين الماليين.

) - <> المستفيدون غير المتوقعين

على الرغم من كفاءتهم النسبية، فإن داف قد تعرضت لإطلاق النار لأنها ليست ملزمة قانونا لإنفاق الأموال التي يتلقاها ويمكن الاحتفاظ بها لطالما كانوا يريدون .

وعلاوة على ذلك، فإن الغرامة في الاتفاقات تنص صراحة على أن الجهات المانحة تتنازل عن كل الرقابة القانونية على مساهماتها في الراعي داف.وعلى الرغم من أن مقدمي مشروع القرار يعدون بأن المانحين سيحتفظون بالسيطرة، فإن للصندوق الكلمة الأخيرة فيما يتعلق بالأموال. وقد استولت إحدى تبرعات داف التي أفلست على جميع تبرعاتها كضمانات، مما ترك الجهات المانحة التي لا تملك الأموال اللازمة للجمعيات الخيرية التي تختارها. واستخدمت مساهمات أخرى لتزويد موظفيها بخطة تعويضات سخية جدا، واستضافة بطولة للجولف ودفع الرسوم القانونية لدعوى قضائية من جهة مانحة غاضبة. وفي كلتا الحالتين، أيدت المحاكم حق مقدمي مشروع القرار في استخدام الأموال المتبرع بها حسبما يراه مناسبا.

شكوى أخرى تم تحصيلها في داف هي أن الأموال تستفيد من التبرعات التي تتلقاها عن طريق الرسوم التي تفرضها على حسابات الجهات المانحة. على سبيل المثال، تتقاضى شركة فديليتي أكبر مبلغ 100 دولار أو 0. 06٪ لأول 500000 دولار من التبرعات لصندوقها. كما يمكنها أيضا أن تدفع مبالغ إضافية من الرسوم التي يتم تقييمها من قبل الصناديق المشتركة التي يستثمرها المانحون. وغالبا ما تحمل هذه الشركات رسوما خفية كثيرة لا يدركها المانحون بنفس الطريقة التي تتبعها الخطط 401 (ك). ومن الجدير بالملاحظة أنه في حين أن مقدار المساهمات المقدمة إلى المشاريع الإنمائية الصغيرة يتكاثر، فإن مبلغ المدفوعات لم ينمو إلا بمقدار النصف تقريبا. وبالتالي، يؤكد النقاد أن الصناعة المالية وعملاءها الأغنياء، بدلا من المؤسسات الخيرية، هم المستفيدون الحقيقيون من داف. (999)>

مصلحة قوية في العمل الخيري

ومع ذلك، فإن داف قد تضاعفت تقريبا مبلغ الأموال التي دفعت بها منذ عام 2010. وقد دفعت المؤسسة الوطنية للأعمال الخيرية أكثر من 625 مليون دولار في العام الماضي وحده، في حين سجلت فيديليتي شاريتابل وشواب الخيرية 14٪ و 12٪ زيادة سنوية على التوالي في المنح الموزعة خلال النصف الأول من 2016. وتشير دراسة الواليات المتحدة األمريكية ووكالة إنديانا المذكورة آنفا إلى أن أكثر من 98٪ من األسر ذات القيمة المرتفعة تعطى للمؤسسة الخيرية بقدر ما. ومع ذلك، فقط جزء صغير من المستشارين يتحدثون مع عملائهم حول التخطيط الخيرية، وهذا يمثل فرصة ضائعة على موضوع مهم للغاية. وقال كريستال كيلي، نائب رئيس إدارة العلاقات والممارسة في فيديليتي، أن المستشارين الذين يتجاهلون هذا الموضوع معرضون لخطر ارتكاب ضرر جسيم لعملائهم. يقول كيلي: "هناك ما يقرب من 30 تريليون دولار من الأصول تتحرك الآن ومن المتوقع أن تنتقل من جيل البوم إلى ورثتهم". "ما كثير من الناس لا يدركون أن ما يقرب من ثلث تلك الثروة من المتوقع أن ينتهي في العطاء الخيرية. ونتيجة لذلك، فإن هذا مجال هام حيث يمكن للمستشارين أن يفرقوا عن أنفسهم وأن يبرزوا عن المنافسة. " الخط السفلي

يمكن للأموال التي يقدمها المانحون أن تقدم للجهات المانحة اقتطاعا ضريبيا عاجلا للأموال التي قد لا يتم توزيعها فعليا على مؤسسة خيرية حتى أشهر أو سنوات بعد ذلك. وفي حين أن هذا الفارق الزمني كان مصدرا لانتقاد هذه الأموال، فإن استخدامها قد انفجر في السنوات الأخيرة بين الأسر ذات القيمة العالية في أمريكا. ويتعين على المستشارين الماليين أن يفهموا كيف تعمل هذه الأموال وأن يعرفوا متى يكون من الملائم استخدامها مع عملائهم من أجل خدمتهم بفعالية.(لمزيد من المعلومات، راجع:

الاستقطاعات الضريبية الأكثر إغفالا.

)