الأشخاص الذين يأخذون التوزيع من حساب التقاعد - سواء بسبب تركهم للعمل أو لأسباب أخرى - يحتاجون إلى التعامل مع التوزيع بعناية فائقة للبقاء ضمن قواعد مصلحة الضرائب. إن أفضل طريقة لتجنب الضرائب والغرامات المطبقة على المبلغ هي طرحها على حساب تقاعد مؤهل في غضون 60 يوما من استلامها. (يمكنك أيضا نقل الأموال من خلال ما يسمى نقل مباشر وتجنب المشكلة من قبل أبدا في الواقع تلقي التوزيع.)

ومع ذلك، هناك استثناءات قليلة لهذه القاعدة. ويمكن أن يساعدك معرفتهم على تجنب دفع الضرائب على التوزيعات المؤهلة للتمديد، والتي لا تفي بقاعدة ال 60 يوما، وتضمن استمرار نمو الضرائب المؤجلة لأصول التقاعد.

استثناء لمشتري المنازل لأول مرة

لا تخضع التوزيعات الخاضعة للضريبة التي تصل إلى 10 آلاف دولار من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك إلى ضريبة إضافية بنسبة 10٪ (عقوبة التوزيع المبكر) إذا كان مالك حساب الاستجابة العاجلة أو أحد أفراد الأسرة المؤهلين هو الأول - إذا كان مالك حساب الاستجابة العاجلة في غضون 120 يوما من الاستلام، يستخدم المبلغ لدفع تكاليف التأهيل أو إعادة التأهيل المؤهلة لمقر إقامته أو الإقامة الرئيسية لأحد أفراد أسرته المؤهلين. إذا لم يتم استخدام المبلغ بسبب إلغاء أو تأخير في شراء أو بناء الإقامة، يمكن أن يتم تسليم المبلغ إلى حساب الاستجابة العاجلة في غضون 120 يوما بدلا من 60 يوما المعتادة.

- <> التنازل التلقائي

يجوز للفرد أن يسلم أصولا موزعة من حساب الاستجابة العاجلة أو خطة تقاعد مؤهلة أخرى إلى مؤسسة مالية، وأن ينوي إيداع المبلغ في حساب تقاعده كمساهمة تمدد. في بعض الأحيان، بسبب خطأ، لا يتم إضافة المبلغ إلى حساب التقاعد في غضون فترة 60 يوما. يمكن أن تحدث مثل هذه الأخطاء إذا كنت تحتفظ بحسابات متعددة مع المؤسسة المالية الخاصة بك، وممثل يودع عن غير قصد المبلغ إلى حساب خاطئ، مثل حساب الفحص العادي الخاص بك.

للتأكد من اتباع التعليمات، تحقق من كشف الحساب للتأكد من دقته، واتصل بمؤسستك المالية فورا في حالة اكتشاف أية أخطاء. إذا حدث ذلك لك، تتلقى تمديد تلقائي لمدة 60 يوما (تحت القسم 3. 03 من ريف بروك 2003-16)، وتوفير جميع المتطلبات التالية يتم استيفاء:

تم تسليم الأصول إلى المالية الخاصة بك في غضون 60 يوما بعد استلامك للتوزيع.

• لقد اتبعت المتطلبات الإجرائية لمساهمات التمديد التي أنشأتها مؤسستك المالية.
• لم يتم إيداع المبلغ في حساب التقاعد الخاص بك بسبب خطأ من قبل المؤسسة المالية.
• يتم إيداع الأصول في حساب التقاعد الخاص بك في غضون سنة واحدة بعد استلامك للتوزيع.
• كان من الواضح أن هذه الصفقة كانت مساهمة سارية المفعول بعد أن اتبعت المؤسسة المالية تعليماتك في وقت الاستلام.
• شهادة ذاتية لسبب صحيح لعدم وجود نافذة لمدة 60 يوما

إذا لم تكن مؤهلا للتنازل التلقائي، فقد أصبحت حياتك أسهل. اعتبارا من 24 أغسطس 2016، غيرت مصلحة الضرائب إجراءاتها لأولئك الذين غابوا عن الموعد النهائي وغير مؤهلة للحصول على التنازل التلقائي. وبموجب لائحة جديدة تدعى "إجراءات الإيراد 2016-47"، يمكنك "التصديق الذاتي" بأنك مؤهل للتنازل عن قاعدة ال 60 يوما لأحد الأسباب ال 11 التالية، كما هو مبين في موقع مصلحة الضرائب الأمريكية:

"( (أ) خطأ ارتكبته المؤسسة المالية التي حصلت على المساهمة أو جعل التوزيع الذي تتعلق به المساهمة؛

(ب) كان التوزيع في شكل شيك في غير محله ولم يتم صرفه أبدا؛ > (ج) تم إيداع التوزيعة في حساب كان دافعي الضرائب يعتقدون خطأ أنه خطة تقاعد مؤهلة؛

(د) تضرر مكان إقامة دافعي الضرائب بشكل كبير؛

(ه) عضو من دافعي الضرائب

(و) كان دافعي الضرائب أو أحد أفراد عائلة دافعي الضرائب مصابين بمرض خطير؛

(ز) كان دافع الضرائب مسجونا؛

(ح) فرضت قيود على بلد أجنبي؛

(i) حدث خطأ بريدي؛

(ي) تم التوزيع على أساس ضريبة بموجب الفقرة 6331 أعيدت مدونات الضريبة إلى دافعي الضرائب؛ أو

(ك) الطرف الذي يقوم بالتوزيع الذي يتعلق بتأجيل التمديد متأخر تقديم معلومات تفيد بأن خطة الاستلام أو حساب الاستجابة العاجلة مطلوبة لاستكمال عملية التمديد على الرغم من الجهود المعقولة لدافعي الضرائب للحصول على المعلومات ".

سابقا، من أجل للنظر في التنازل، كان عليك أن تقدم طلبا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لحكم إلكتروني خاص (بلر) ودفع الرسوم المعمول بها، والتي ارتفعت من 500 دولار لمبالغ التمديد تحت 50، 000، 000 $ إلى 10000 $، بغض النظر عن المبلغ

التأكد من صحة التقارير

إذا كان الإلغاء أو التأخير في شراء أو بناء منزل أول هو السبب في عدم استخدام المبلغ الموزع خلال 120 يوما لتكاليف المنزل الأول، كنت مؤهلا للحصول على التنازل التلقائي في غضون سنة واحدة من التوزيع، أو تمت الموافقة على طلبك للإرشاد إلى مصلحة الضرائب، يجب الإبلاغ عن مبلغ الاستثناء على الإقرار الضريبي الخاص بك باعتبارها غير قابلة للتقسيم لاستبعاد المبلغ من دخلك وتجنب عقوبة، وهذا هو ويتم ذلك عن طريق تضمين المبلغ على السطر المطبق من الإقرار الضريبي.

إذا كنت قد فشلت في دفع المبلغ خلال فترة 60 يوما ولا تتأهل لهذه الاستثناءات، يجب عليك تضمين أي مبلغ خاضع للضريبة من التوزيع كإيرادات، ودفع الضرائب المطبقة.

الخط السفلي

يقول كيفن ميشلز، CFP®، المخطط المالي لتخطيط الثروة الطبية في درابر بولاية يوتا: "إن قانون الضرائب طويل ومعقد وأحيانا يصعب تفسيره". استشر اختصاصي الضرائب للحصول على المساعدة في تحديد الجزء الخاضع للضريبة من التوزيع الخاص بك، بما في ذلك المبلغ على الإقرار الضريبي الخاص بك.كما يجب أن يكون بمقدور أخصائيك الضريبي أو القانوني مساعدتك في تحديد أهلية التنازل وعملية تقديم الطلب.

"ملاحظة من الحذر: يمكن أن يتم الانتهاء من '60 يوما فقط' التمديد كل 12 شهرا أو العقوبات والضرائب يمكن أن تكون متطرفة جدا"، وتلاحظ ديفيد S. هنتر، سفب ®، رئيس آفاق إدارة الثروات في آشفيل ، نك لمزيد من المعلومات، راجع

أخطاء إيرا رولوفر الشائعة.