تؤثر ضريبة العقارات الفيدرالية على عدد قليل من الأميركيين الأثرياء جدا. اعتبارا من عام 2015، كل فرد لديه هدية مدى الحياة وإعفاء ضريبي على العقارات من 5 $. 43 مليونا. وهذا يعني أنه يمكنك أن تصل إلى 5 دولارات. و 43 مليونا دون أي ضرائب اتحادية. بالإضافة إلى ذلك، يزداد المبلغ سنويا بناء على التضخم. الأزواج المتزوجين يتمتعون ضعف المبلغ أو 10 $. 86 مليون إعفاء ضريبي على العقارات. على الرغم من أن بعض الدول قد تفرض ضريبة على العقارات الصغيرة.

إذا كنت أنت أو عميلك يتوقع وجود عقار يزيد عن 5 دولارات. 43 مليون، وهنا وسيلة للحد من الضرائب العقارية. هذا النهج قد تهم أيضا أولئك الأفراد الذين يريدون ورثة المحتملين للتمتع جزء من ميراثهم خلال حياة المستفيد. 5 نصائح التخطيط العقاري )

غيفت يور إستات أثناء حياتك

يسمح لكل فرد بموجب القانون بمنح مبلغ 14000 دولار نقدا أو ممتلكات سنويا لأي فرد بدون ضريبة . لا تستحق الضريبة العقارية ولا يتحمل المستلم أي التزام ضريبي. لمزيد من تحلية فائدة يمكن للمرء أن هدية $ 14، 000 سنويا لعدد غير محدود من المتلقين. ويجوز للأزواج المتزوجين أن يقدموا هدية قدرها 000 14 دولار لأي فرد، مما يعني أن من المحتمل أن يحصل ابن أو بنت أو آخر على مبلغ قدره 000 28 دولار من الضرائب في سنة واحدة.

على سبيل المثال، يريد جورج وريتا زوجان يبلغان من العمر 70 عاما مساعدة ابنتهما وصهر زوجته في شراء منزل. أعطوا ريتا هدية من 28،000 دولار و جورج هدية من 28،000 دولار كذلك. هذه الهدايا السنوية بقيمة 56 ألف دولار كانت معفاة من الضرائب واستخدم الزوجان الأصغر سنا الهدية مقابل دفعة أولى على منزلهما. <لمزيد من المعلومات، انظر: ما هي القواعد الضريبية الجديدة للهدايا )

من المهم أن يتم تقديم الهدايا بشكل صحيح من أجل الامتثال لقواعد الإعفاء السنوية. وتستند فترة الهدية إلى سنة تقويمية. إذا أعطيت ابنتك مبلغ 20 ألف دولار في سنة واحدة، فإن مبلغ 14 ألف دولار معفى من الضرائب العقارية، ولكن عليك تقديم عائد ضريبي على مبلغ 6 آلاف دولار. وهناك بديل أفضل هو إعطاء ابنة 000 10 دولار في كانون الأول / ديسمبر و 000 10 دولار أخرى في كانون الثاني / يناير، مما يؤدي إلى تفادي الالتزام الضريبي بالهدية.

إذا كنت هدية لزوجك، طالما أنه هو مواطن أمريكي، جميع الهدايا خالية من الضرائب. وإذا لم يكن الزوج مواطنا، فإن الهدايا الخالية من الضرائب قد بلغت 147 ألف دولار في عام 2015. وفي الواقع، قد لا ترغب في أن يقدم العميل هدية إلى زوجته، لأنه من المفيد أن تظل العقارات مكافئة تقريبا في الحجم بحيث لا تتحمل أعباء زوجك عقارا يتكبد ضرائب عقارية عند وفاته. ما هي الضرائب على الهدايا؟

استراتيجيات الإهداء المسبق للعملاء الرفياء

قد يستخدم العملاء الأثرياء أيضا مبلغ 14000 دولار لشراء التأمين على الحياة الذي يحتفظ به في تأمين تأمين لا رجعة فيه خارج ممتلكاتهم، لصالح ورثتهم.ويمكن لعائدات استحقاقات الوفاة أن تزيد من دفع قسط التأمين الأولي.

قد يستخدم العميل أيضا استراتيجيات أخرى لتقديم العطاءات للحد من الضرائب العقارية المستقبلية. يمكن للعميل الأغنياء أن يضع $ 2، 000 في حساب التوفير التعليم كوفيرديل حظيرة الضرائب لفرد أو عدة أفراد الأسرة.

وتشمل استراتيجية الإهداء التعليمية الأخرى القسم 529 خطة الادخار الكلية. وتسمح مصلحة الضرائب للفرد بإعطائه خمس سنوات من المساهمات للمستفيد في وقت واحد. هذه الهدية المحتملة 70،000 $ لا يؤدي إلى الإعفاء من الضرائب هدية. <لمزيد من المعلومات، انظر: إيرا التعليمية / كوفيرديل إيرا - سلسلة 62 )

الخلاصة

يجب على العملاء أن يضعوا في اعتبارهم الهدايا المالية الأخرى خلال العام. إذا أعطى العميل هبة قدرها 14 ألف دولار، وقدم دون قصد هدية مالية أخرى خلال العام، فإن تلك الأموال التي تزيد عن 14 ألف دولار تخضع لضريبة العقارات. الإهداء، والطريقة القانونية للحد من الضرائب العقارية، ويستفيد الأفراد السخاء الذين قد لا يتوقعون أن تخضع لضرائب العقارات ولكن نريد أن نرى ورثتهم تتمتع بعض من الميراث في المستقبل خلال عمر مقدمي الرعاية. (للمزيد من المعلومات، راجع: ماذا يحدث خلال مرحلة الإنفاق / الإهداء من دورة حياة المستثمر؟ )