هامش الربح الإجمالي هو أحد المقاييس المالية الأكثر قيمة بين الشركات الصغيرة. على الرغم من حساب بسيط، هامش الربح الخاص بك يمكن أن تجعل في الواقع أو كسر بدء التشغيل الخاص بك. لأن هامش الربح الإجمالي يمثل عائدات الأعمال بعد المحاسبة فقط لتكلفة إنتاج السلع أو الخدمات للبيع، وهامش منخفض غالبا ما يعني أن عملك لن يكون لديه ما يكفي من الدخل اليسار لتغطية النفقات الثابتة أو التكاليف الأخرى لإدارة الأعمال التجارية، مثل كمدفوعات فوائد على الدين والضرائب.

بدون فهم راسخ لكيفية تحديد هامش الربح الإجمالي وما هي العوامل التي تؤثر عليه، يمكن أن يكون لديك منتج كبير وقاعدة عملاء ثابتة ولا تزال تفقد المال. فهم مكونات هامش الربح الإجمالي، ومراقبة كيف يمكن أن الرقم الضعيف تهجئة كارثة لشركة في مهدها ونرى كيفية استخدام تحليل هامش الربح الإجمالي لتعزيز نموذج عملك.

ما هو الهامش الإجمالي؟

الهامش الإجمالي هو ببساطة إيرادات الأعمال ناقص التكاليف المرتبطة مباشرة بإنشاء منتجاتها. والتكاليف المباشرة هي عادة تكاليف متغيرة، بمعنى أن مبلغ الإنفاق مرتبط مباشرة بعدد الأصناف المنتجة. وتشمل هذه المواد الخام واللوازم والأجور اللازمة لليد العاملة اللازمة لتصنيع أو بناء أو تجميع المنتجات.

لا تدرج المصروفات مثل التكاليف الإدارية والإيجار ورواتب موظفي الإدارة في حساب هامش الربح الإجمالي لأنها لا تعتمد على حجم الإنتاج. ونظرا لأن مجموعة واسعة من النفقات الضرورية جدا لا يتم تضمينها في حساب هامش الربح الإجمالي، فإن معظم الشركات تحتاج إلى أن يكون لديها هوامش عالية نسبيا لضمان وجود ما يكفي من الإيرادات المتبقية لتغطية جميع التكاليف الأخرى لمزاولة الأعمال التجارية.

مثال

افترض أن الشركة تنتج الأحذية وتبيع 1000 زوج سنويا بسعر التجزئة 50 دولارا لكل زوج. إذا كان يكلف 15 $ لتصنيع كل زوج من الأحذية، بما في ذلك تكلفة المواد والأجور المدفوعة للعاملين، ثم مجموع التكاليف المباشرة المتكبدة لجميع 1 000 أزواج هو 15000 $. ويتم احتساب هامش الربح الإجمالي بطرح 15000 $ من وإجمالي الإيرادات من 50، 000. كمبلغ الدولار، ودعا الربح الإجمالي، هامش الربح الإجمالي هو 35 $ 000. كنسبة مئوية، وهو الشكل الأكثر شيوعا، هامش الربح الإجمالي هو 35 $، 000/50 $، 000، أو 70 ٪.

تأثير الهامش الإجمالي المنخفض

يمكن أن يؤدي الهامش الإجمالي المنخفض إلى حدوث كارثة بالنسبة لأي شركة من أي حجم، ولكن يمكن أن يكون ضارا بشكل خاص إلى بدء التشغيل. وكثيرا ما تتحمل الشركات الجديدة نفقات أكبر بكثير من إيراداتها أكثر من الشركات الراسخة.

على سبيل المثال، قد يتعين على الشركة الناشئة الدفع مقدما للمعدات والمرافق واللوازم. على الرغم من أن هذه الأمور ضرورية لبناء الأعمال التجارية، فإنها لا توفر الربح على الفور.إذا كان العمل يتطلب موظفي المبيعات أو عمال المصنع، فإنه يجب دفع الأجور قبل منتجاتها حتى على الرفوف. وبالإضافة إلى ذلك، فإن العديد من الشركات الجديدة لديها ديون كبيرة من القروض المستخدمة للحصول على عملياتها بعيدا عن الارض. ويمكن أن يؤدي انخفاض هامش الربح الإجمالي إلى تقويض قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المتعلقة بالديون كل شهر.

الشركات التي تعمل عبر الإنترنت وليس لديها واجهات تسوق فعلية قد يكون لها وقت أسهل تعمل بهوامش ربح منخفضة، حيث يتم القضاء على العديد من النفقات التي تتكبدها مؤسسات الطوب وقذائف الهاون. ومع ذلك، فإن هامش الربح الإجمالي يمكن أن يجعل من الصعب على الشركة أن تحقق أرباحا كافية لتمويل مشاريع النمو أو تطوير منتجات جديدة. وباختصار، فإن الهامش المتوسط ​​يمكن أن يحول بشكل خطير إمكانات الأعمال التجارية على المدى الطويل، حتى لو تمكنت من البقاء واقفا على قدميه في أيامها الأولى.

ما سبب انخفاض هامش الربح؟

قد يكون للشركة هامش ربح منخفض لأن أسعارها منخفضة جدا، وتكاليفها مرتفعة جدا أو مزيج من الاثنين. على الرغم من أن هذا يبدو واضحا إلى حد ما، فمن الشائع جدا لأصحاب الأعمال الجديدة أن تفهم كيف أو لماذا الشركات الناشئة ينزفون المال. في كثير من الحالات، ورجال الأعمال يخشون لجعل الأسعار مرتفعة جدا، خوفا من أن المستهلكين قد يختارون منافس أرخص بدلا من ذلك. على الجانب الآخر من العملة، والصنعة غير المطابقة للمواصفات أو منتجات منخفضة الجودة يمكن أيضا أن يسبب الأعمال التجارية لتفقد حصتها من السوق. وبالتالي، فإن إيجاد التوازن الصحيح للجودة والتكلفة أمر ضروري لتعظيم هامش الربح.

اقتصاديات مقياس

غالبا ما ينتج إنتاج عدد أكبر من العناصر تكلفة أقل لكل عنصر، وإن كان ذلك على حساب إجمالي أكبر. ويرجع ذلك إلى وفورات الحجم، وهو سبب آخر يجعل الشركات الناشئة قد تكافح من أجل الحفاظ على هوامش ربح صحية جيدة. عندما تشتري الأعمال إمدادات أو مواد خام بكميات كبيرة، فإن خصم الجملة من تلك المشتريات يقلل من تكلفة إنتاج بند واحد. وللاستفادة من هذا الخصم، يجب على الشركات أن تقوم بعمليات شراء كبيرة جدا.

الشركات الصغيرة أو الشركات الناشئة الجديدة في كثير من الأحيان لا تملك رأس المال في متناول اليد للاستثمار في مثل هذا الإنتاج على نطاق واسع، وخاصة إذا لم يتم اختبارها تسويق المنتج. وهذا يعني أن الأعمال الجديدة من المرجح أن يكون لها هامش ربح أقل من شركة أكبر تبيع منتجا متطابقا. لأن الرجال كبيرة يمكن شراء وتصنيع بكميات كبيرة، تكاليف كل بند أقل. ولهذا السبب يصعب على الشركات الجديدة أن تقتحم الصناعات التي يهيمن عليها بالفعل منافسون كبيرون.

فوائد الهامش الإجمالي الصحي

إن بدء التشغيل مع هامش ربح صحي يولد إيرادات كافية لتغطية تكاليف الإنتاج، فضلا عن التكاليف الثابتة مثل المصاريف الإدارية والإيجار والمرافق ودفعات الفائدة على الديون، والضرائب، والتأمين وتكاليف الإعلان. وهذا ما يزيد من احتمالية نجاح الأعمال التجارية، ويفتح الباب أمام العديد من فرص النمو التي لن تكون متاحة على خلاف ذلك.

البنوك، على سبيل المثال، تنظر في البيانات المالية للشركات التقدم بطلب للحصول على قروض.ويعني التدفق النقدي السليم والنفقات المنخفضة أن من المرجح أن تكون الشركة قادرة على سداد القرض في الوقت المحدد. ومن المرجح أن يتم اعتماد شركة ناشئة ذات هامش ربح إجمالي متين للحصول على تمويل إضافي، والتي يمكن استخدامها بعد ذلك لتسريع التوسع.

الاستنتاج

إذا كنت تفكر في بدء نشاطك التجاري الخاص أو تحاول معرفة سبب تعطل نشاطك التجاري الحالي، تذكر تحليل هامش الربح الإجمالي. قبل الحصول على تعثر في تعقيدات تمويل الشركات، تبدأ مع الاشياء بسيطة: الإيرادات والتكاليف. إن الحفاظ على تكاليفك المباشرة إلى أسفل هو بداية رائعة، ولكن تأكد من أنك أيضا تحمل سعر معقول للمنتج الذي تقدمه. في حين أن السعر المتضخم قد يحول العملاء بعيدا، فإن السعر منخفض جدا قد يشير للمستهلكين أن المنتج الخاص بك ليست جيدة جدا ويمكن في نهاية المطاف تكلفك أكثر من مجرد المبيعات.

بالطبع، ما يشكل هامش ربح صحي أو غير صحي يختلف حسب الصناعة. عند تحليل المالية بدء التشغيل الخاص بك، تأكد من مقارنتها مع تلك الأعمال الناجحة من حجم مماثل داخل نفس السوق لضمان تحليل دقيق.