عندما يتعلق الأمر بمزايا الضمان الاجتماعي، يجب على المستشارين الماليين فهم الآثار الضريبية ويكونون في وضع يمكنهم من تقديم المشورة لعملائهم وفقا لذلك.

الدخل المشترك

على المستوى الاتحادي، تستند الضرائب على إعانات الضمان الاجتماعي إلى شيء يسمى الدخل المشترك. يتم احتساب ذلك على أساس الدخل الإجمالي المعدل للعميل (أجي) بالإضافة إلى أي فائدة غير خاضعة للضريبة بالإضافة إلى نصف مخصصات الضمان الاجتماعي للعميل. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيفية التنقل مع الضمان الاجتماعي مع العملاء .)

العملاء الذين يكسبون قدرا كبيرا من الفائدة من السندات البلدية، والتي عادة ما تكون معفاة من الضرائب لأغراض الاتحادية، سيتم "معاقبتهم" في هذا الحساب. ومن المؤكد أنه ينبغي اتخاذ أي قرار فيما يتعلق باستخدام العميل لسندات الموني في السياق العام لحالتهم وليس فقط بناء على أثرها على فرض الضرائب على استحقاقات الضمان الاجتماعي. على سبيل المثال، الزوجين العميل لديه الوضع التالي:

• فوائد الضمان الاجتماعي مجتمعة هي $ 25، 000
• أجي من عائدهم الضريبي هو $ 36، 000
• تلقوا 10 آلاف دولار من الدخل المعفى من الضرائب.

دخلهم المشترك لتحديد قابلية تأمين الضمان الاجتماعي الخاص بهم هو:

نصف مخصصات الضمان الاجتماعي (50٪ من 25 ألف دولار) $ 12، 500

+ أجي $ 36،000

+ الضرائب الدخل المستحق $ 10، 000

الدخل المشترك $ 58، 500

ومن شأن ذلك أن يضعهم في النطاق الذي يمكن فيه فرض ضريبة على ما يصل إلى 85٪ من استحقاقاتهم، كما نوقش في القسم التالي. كيف يمكن للأزواج المتزوجين أن يزيدوا من الضمان الاجتماعي .

الضرائب الاتحادية

الصيغة لتحديد ما إذا كانت مزايا الضمان الاجتماعي للعميل، على النحو التالي:

• بالنسبة إلى أصحاب الملفات الفردية الذين تتراوح دخلهم بين 25 و 000 34 دولار أمريكي لعام 2016، سيخضع 50 في المائة من إعانات الضمان الاجتماعي لضريبة الدخل.
• بالنسبة إلى أصحاب الملفات الفردية ذوي الدخل المشترك أكثر من 34،000 دولار، فإن ما يصل إلى 85٪ من إعانات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم تخضع لضرائب الدخل.
• بالنسبة إلى المودعين المشتركين الذين يتراوح دخلهم بين 32 ألف دولار و 44 ألف دولار، فإن ما يصل إلى 50٪ من مخصصات الضمان الاجتماعي سوف يخضعون لضرائب الدخل.
• بالنسبة إلى أصحاب الملفات الفردية ذوي الدخل المشترك أكثر من 44000 دولار، فإن ما يصل إلى 85٪ من إعانات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم تخضع لضرائب الدخل.

في أي حال من الأحوال سوف تخضع أكثر من 85٪ من إعانة الضمان الاجتماعي للفرد لضرائب الدخل الاتحادية. وهذه الحدود مطبقة على كل فرد يستفيد من إعانة الضمان الاجتماعي، بغض النظر عن العمر. نصائح حول تأجيل مخصصات الضمان الاجتماعي. )

ضرائب الدخل الحكومية

معظم الدول لا تفرض مخصصات الضمان الاجتماعي، ولكن 13 دولة تفعل ذلك.وتختلف القواعد والإعفاءات اختلافا واسعا في هذه المجموعة. يمكن للمستشارين الماليين مع العملاء في هذه الولايات تزويدهم بالمشورة المناسبة.

• كولورادو
• كونيكتيكت
• كنساس
• مينيسوتا
• ميسوري
• مونتانا
• نيبراسكا
• نيو مكسيكو
• نورث داكوتا
• رود آيلاند < يوتا
• فيرمونت
• غرب فرجينيا
• العمل والضرائب الضمان الاجتماعي

العمل في التقاعد هو أكثر وأكثر شيوعا لأي عدد من الأسباب. العديد من المتقاعدين تسعى التحفيز الذهني من العمل الكامل أو بدوام جزئي. البعض يحتاج إلى الدخل. والبعض الآخر يريد أن يبدأ هذا الوظيفي الوظيفي الذي لديه القليل أو لا علاقة له مع حياتهم المهنية خلال سنوات عملهم. في بعض الحالات، سوف يتقاعد الناس ثم يعودون إلى العمل، إما من الملل أو الضرورة المالية. أيا كان السبب، إذا كان زبائنك رسم فائدة الضمان الاجتماعي وتعمل أيضا من المهم أن نفهم الآثار الضريبية.

و لوديون على العمل أثناء التقاعد ) أي أموال مكتسبة من الأجور أو العمل الحر الدخل تخضع لنفس ضرائب الدخل كما عندما العميل الخاص بك كان يعمل قبل التقاعد. وسوف يخضعون لأي حصص قابلة للتطبيق بناء على دخلهم لضرائب الدخل الفدرالية أو الحكومية فضلا عن الحجوزات للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. بالإضافة إلى ذلك، كما نوقش في القسم السابق، يمكن أن تخضع استحقاقات الضمان الاجتماعي لضرائب الدخل اعتمادا على مستوى دخلك.

وبالنسبة لأولئك الذين لم يصلوا بعد إلى سن التقاعد الكامل (فرا)، وهو 66 بالنسبة لأولئك الذين ولدوا قبل عام 1960، فإن الدخل المكتسب على العتبة التي تحددها كل سنة إدارة الضمان الاجتماعي يمكن أن يسبب انخفاضا في منافعهم عن تلك السنة. أما بالنسبة لعام 2016، فإن الحد الأدنى للدخل هو $ 15، 720. أي دخل مكتسب أعلى من هذا المستوى سيؤدي إلى تخفيض استحقاقك بمقدار دولار واحد لكل دولارين من الدخل المكتسب.

كيف يمكن للمستشارين إدارة التقاعد المتطور . في السنة التي يصل فيها المستفيد المتلقي إلى تقييم الموارد الحرجية، تقفز العتبة إلى 41،880 دولارا من الدخل المكتسب، $ 1 لكل 3 دولارات مكتسبة على الحد الأقصى. وبمجرد وصول المتلقي إلى فرا الخاص الحد من الدخل المكتسبة يذهب بعيدا. إذا كان العميل الخاص بك قد خفضت فوائدها بسبب كسب الكثير من الدخل للعمل، وسوف تحصل على هذا المال مرة أخرى عن طريق زيادة الفائدة عندما تصل إلى فرا حتى لا يتم فقدان المال.

استحقاق أكثر من

إذا قمت بتقديم طلب للحصول على منفعة الخاص بك ثم قم بتغيير عقلك لديك عمر واحد "دو-أوفر" وهو ما يسمى بسحب الطلب - إذا قررت، في غضون 12 شهرا من بدء منفعتك، أن تريد التوقف عن تلقي المنافع الخاصة بك. من أجل القيام بذلك، يجب عليك سداد جميع الاستحقاقات الواردة، بما في ذلك تلك التي يتلقاها أفراد الأسرة استنادا إلى سجل أرباحك. سوف تتوقف المزايا الخاصة بك ويمكنك استئنافها في وقت لاحق. (للمزيد من المعلومات، انظر:

ملف الضمان الاجتماعي وتعليق إستراتيجية المطالبة: الآن ماذا؟ ) إذا كنت مؤهلا بالفعل لبرنامج ميديكار، فإن لديك خيارات تتعلق بالتغطية.إذا قمت باتخاذ هذا القرار بعد نافذة 12 شهرا، البديل الوحيد الوحيد هو الانتظار حتى تصل فرا الخاص بك وتعليق الفائدة الخاصة بك. نلاحظ أنه مع التغييرات في قواعد الضمان الاجتماعي، فإن تلك الفوائد المعلقة بعد 30 أبريل 2016 لن تكون قادرة على تعليق الفوائد بأثر رجعي، ولن يتمكن أي شخص آخر من استخلاص فائدة بناء على سجل أرباحك إذا علقت منافعك .

اعتبارات ضريبية

واحدة من الاعتبارات للعميل في تحديد متى تأخذ منافعها هي الآثار الضريبية. هذا هو الحال بشكل خاص بالنسبة للعملاء الذين قد يفكرون في أخذ فوائدهم قبل سن 70 والذين سيكون لديهم دخل كبير آخر.

الخلاصة

يساء فهم العديد من المتلقين للضرائب على استحقاقات الضمان الاجتماعي. هناك عدد من فرص التخطيط المالي هنا. يمكن للمستشارين الماليين أن يلعبوا دورا رئيسيا في مساعدة العملاء على التعامل مع هذا الأمر في منافعهم التي يدعون فيها القرار ويمكنهم مساعدتهم على إدارة التزاماتهم الضريبية بمجرد بدء الفوائد. (لمزيد من المعلومات، راجع:

تغييرات الضمان الاجتماعي لعام 2016 .