لتوفير المزيد لتقاعدهم، يلتقي العديد من دافعي الضرائب مع مستشاريهم الماليين في بداية كل عام لتحديد مقدار ما يمكنهم الآن إضافته إلى بيض عش التقاعد للسنوات الضريبية الحالية والقادمة. ومن الأمور التي ينبغي النظر فيها ما إذا كانت حدود المساهمة الضريبية - أو مؤهلات الدخل لبعض الحسابات - قد ارتفعت. وهنا ما تحتاج إلى مراجعة لجعل إسقاطات واقعية لتخطيط التقاعد الخاص بك.

-

البرنامج التعليمي: التقاعد التخطيط

الرصيد الضريبي

الرصيد الضريبي للضيف هو رصيد ضريبي غير قابل للاسترداد أنشأه الكونغرس لتشجيع دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض على تساهم في خطة التقاعد. وهو يمنح الأفراد والأزواج المؤهلين ائتمانا ضريبيا للمساهمات المقدمة إلى حساب الاستجابة العاجلة وخطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. ويساعد هذا الاعتماد الضريبي على تعويض أول مبلغ قدره 000 2 دولار ساهم في خطة تقاعد الفرد (000 4 دولار، إذا كان متزوجا بالاشتراك معا). لكي تكون مؤهلة للحصول على الائتمان الضريبي، يجب على دافع الضرائب أن يستوفي المتطلبات التالية:

• سيكون عمرك 18 سنة على الأقل في نهاية السنة الضريبية
• لا يعتمد على دافع الضرائب
• لا يعمل بدوام كامل
• من المبلغ المبين في الرسم البياني أدناه (استنادا إلى حالة الإيداع)

ويبين الرسم البياني التالي النسبة المئوية للائتمان الضريبي الذي يسمح له دافعي الضرائب بالمساهمات، استنادا إلى وضع إيداعه الضريبي ودخله. فعلى سبيل المثال، في عام 2017، يسمح للشخص الذي يتزوج، ويودع عائد ضريبة دخل مشترك، ولديه دخل إجمالي معدَّل لا يزيد عن 000 37 دولار، أن يطالب بنسبة 50 في المائة من أول 000 4 دولار أن الزوجين ساهمت في خطط التقاعد. لا يمكن أن يتجاوز الائتمان الضريبي للسنة 000 2 دولار. يمكن أن يكون لدى فرد واحد أجي يصل إلى 18 دولار، 500، ويطالب بخصم ضريبي يصل إلى 000 1 دولار لمساهمة تصل إلى 000 2 دولار. وفيما يلي التفاصيل لعام 2017 و [ 2016 ]. ملاحظة: فقط بعض الأرقام ارتفعت في عام 2017.

-

معدل الائتمان	متزوج - العودة المشتركة	رب الأسرة	فئات أخرى من فيلرس
50٪	لا يزيد عن 37،000	من $ 27، 750	لا يزيد عن 18 $ 500
20٪	$ 37، 001 - $ 40، 000	$ 27، 751 - $ 30، 000	$ 18، 501 - $ 20، 000 > 10٪
$ 40، 001 - $ 62، 000 [	$ 61، 500 ] $ 30، 001 - $ 46، 500 [	001 - $ 31، 000 < $ 30، 750 ]	0٪ $ 62، 000+ [ $ 61، 500+
]	$ 46، > $ 46، 125+ ] $ 31، 000+ [	$ 30، 750 ] تم توفير هذا الائتمان الضريبي من 2002 إلى 2006 بموجب قانون المصالحة النمو الاقتصادي والتخفيف من الضرائب 2001 (إغترا)، ولكنها كانت دائمة بموجب قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 (با). (اقرأ المزيد عن اتفاقية شراء الطاقة، راجع	قانون حماية المعاشات لعام 2006 أصبح قانونا ) حدود الاشتراكات في حساب الاستجابة العاجلة

قد يساهم الأفراد بنسبة أقل من 100٪ من التعويض أو 500 5 دولار.ويجوز أن تساهم هذه المبالغ الإضافية ب "الاشتراكات المتأخرة" لأنها تسمح لأولئك الذين لم يتمكنوا من تمويل حساب تقاعد في السنوات السابقة إلى اللحاق بالركب على تمويل بيض عش التقاعد. إذا كان لديك خطة تقاعد في العمل (أو إذا كان زوجك يقوم بذلك، إذا كنت متزوجا تقدم بالاشتراك معا)، فقد يتم تخفيض أو إزالة قدرتك على تقديم مساهمات قابلة للخصم من الضرائب إلى حساب الاستجابة العاجلة (أو أي مساهمة في حساب روث إيرا). اضغط هنا للتفاصيل. حدود تأجيل الرواتب العادية 401 (ك)، 403 (ب)، معظم 457 خطة والحكومة الاتحادية خطة التوفير الادخار.

يمكنك تأجيل ما يصل إلى 100٪ من التعويضات الخاصة بك، تصل إلى 18،000 $ في كل من 2016 و 2017. جعل الضرائب قبل الضرائب تأجيل المساهمات في خطة رعايتك صاحب العمل هو مفيد لأنه يقلل الدخل الحالي الخاضع للضريبة. وستخضع هذه المبالغ للضريبة عند سحبها، ولكن التوقعات تفترض عادة أن الانسحاب سيحدث خلال سنوات التقاعد الخاصة بك، عندما يكون الدخل ودخل ضريبة الدخل من المرجح أن تكون أقل. في 50 وأكثر من ذلك، يمكنك إضافة مساهمة اللحاق بالركب من 6000 $، ليصبح المجموع 24 $ 000 في السنة.

قد يحتاج دافعو الضرائب الذين يرغبون في المساهمة بأقصى قدر من الراتب المؤجل إلى البدء في وقت مبكر من العام. سوف تبدأ في وقت مبكر تسمح لك لنشر المبلغ على مدى العام، وبالتالي يقلل من تأثير خفض الدخل المتاح الخاص بك الحالي. على سبيل المثال، إذا كان من الأسهل المساهمة بمبلغ 1000 دولار أمريكي شهريا، بدلا من 12000 دولار أمريكي دفعة واحدة.

تخفيض الراتب

( سارسيبس

)

: راتب-ديفيرال ليميت لعام 2016 و 2017 هو 18،000 دولار أو 25٪ من تعويضاتهم، أيهما أقل، بالإضافة إلى مبلغ إضافي قدره 000 6 دولار للمشاركين الذين لا يقل عمرهم عن 50 سنة بحلول نهاية العام. (لاحظ أنه لم يسمح بإنشاء خطط جديدة لنظام سارسيب بعد عام 1996، إلا أنه سمح للخطط القائمة بالاستمرار.) إيرا سيمبل أند سيمبل 401 (k): حد إرجاء المرتبات لعامي 2016 و 2017 هو 12 دولارا ، 500، بالإضافة إلى مبلغ إضافي قدره 000 3 دولار مساهمة في اللحاق بالمشاركين الذين لا يقل عمرهم عن 50 سنة بحلول نهاية العام . سيب إيراس و سولو 401 (k) s.

ارتفع جزء صاحب العمل والمساهمة من هذه الخطط لأصحاب الأعمال الصغيرة والعاملين لحسابهم الخاص من حدود المساهمة البالغة 53 ألف دولار في عام 2016 إلى 54000 دولار في عام 2017. وبلغ حد التعويض المستخدم في حساب الوفورات 270 ألف دولار في 2017 من $ 265، 000 إن 2016. خطط التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص يشرح المزيد.

على الرغم من أن هذه الحدود قد وضعت بموجب القانون الاتحادي، فقد يطبق صاحب العمل حدودا أقل. على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل أن يحدد اشتراكات تأجيل راتبك في حساب 401 (ك) إلى 10٪ من تعويضك. إذا كان التعويض الخاص بك للسنة 50،000 دولار، وهذا يعني أنك سوف تكون مؤهلة لتقديم مساهمات تأجيل الراتب لا تزيد عن 5،000 $ (50، 000 × 10٪) للسنة لهذا الحساب. الحد الأدنى لصاحب العمل بالنسبة لخبراء الاستثمار في القطاع الخاص، وخطط تقاسم الأرباح، وخطط تقاسم الأرباح، وخطط المعاشات التقاعدية لشراء الأموال، و 403 (ب) الحسابات، يمكن لصاحب العمل أن يساهم بمبلغ يصل إلى 53000 دولار لحسابك لعام 2016 و 54000 دولار لعام 2017 .وفيما يتعلق بالخطط 401 (ك) و 403 (ب)، يشمل هذا المبلغ البالغ 000 54 دولار (أو 000 53 دولار) المبالغ التي يمكن أن تساهم في إرجاء راتبها، ولكنها لا تشمل اشتراكاتك المتأخرة. على هذا النحو، إذا كنت على الأقل 50 سنة بحلول نهاية عام 2017، يمكن أن يكون مجموع مساهمتك $ 54، 000 + $ 6 000 اللحاق بالركب. المبلغ الذي يساهم به صاحب العمل لا يخضع للضريبة أبدا حتى يتم سحبه من حساب التقاعد الخاص بك. اسأل صاحب العمل عن قواعد السحب لخطة التقاعد. بالنسبة إلى خطط سيمبل، يجوز لصاحب العمل إما أن يتطابق مع مساهمتك في خطة الدولار مقابل الدولار بما يصل إلى 3٪ من تعويضك، أو تقديم مساهمة غير اختيارية بنسبة 2٪ من تعويضك حتى 265 ألف دولار لعام 2016 و 270 000 دولار لعام 2017. وتقدم مساهمة غير اختيارية نيابة عن كل موظف مؤهل، بغض النظر عما إذا كان أو أنها تقدم مساهمة تأجيل الراتب. وهذا لا يختلف عن المساهمة المطابقة، التي لا تقدم إلا بالنيابة عن أولئك الذين يسددون اشتراكهم في إرجاء المرتبات. تأكد من سؤال صاحب العمل عن نوع المساهمة التي سيقدمها كل عام. (لمزيد من المعلومات عن سيمبلز، راجع

سيمبل إيرا مقابل سيمبل 401 (k) بلانز

و

مقدمة إلى سيمبل 401 (k) بلانز

) الخط السفلي منذ بعض السنوات، أعطيت المدخرين فرصة أكثر من أي وقت مضى لزراعة بيضة عش كبيرة للمستقبل. إذا لم تستفد من فرص التوفير هذه - أو لم تنقذ بقدر ما يسمح به القانون - فقد يكون هذا العام وقتا طيبا للبدء. تأکد من استشارة اختصاصي الضرائب الخاص بك حول کیفیة استفادتك أکثر من تقدیم مساھمات تقاعدك. وحيثما أمكن، المساهمة بقدر ما تستطيع. وهذا سوف تساعدك على الوصول إلى هدف عش البيض الخاص بك عن طريق الموعد النهائي المتوقع أو حتى عاجلا.