كانت حسابات التقاعد الفردية الموروثة منذ فترة طويلة وسيلة تسمح للمستفيدين غير الزوجين بإرث حساب حساب الاستجابة العاجلة والسماح للحساب بمواصلة النمو على أساس الضرائب المؤجلة مع مرور الوقت. في عام 2007 تم تغيير القواعد للسماح للمستفيدين من غير الزوجين من 401 (ك) وخطط التقاعد مماثلة مساهمة محددة لمعالجة هذه الحسابات بطريقة مماثلة.

أساسيات إيرا الموروثة

لدى المستفيدين الزوجيين من حساب الاستجابة العاجلة خيار أخذ الحساب وإدارته كما لو كان حسابهم الخاص، بما في ذلك حساب الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (رمد). أما بالنسبة للمستفيدين من غير الزوجين، فإن حساب حساب الاستجابة العاجلة الموروث يمكن أن يوفر لهم عدة خيارات بما في ذلك القدرة على تمديد حساب الاستجابة العاجلة مع مرور الوقت من خلال السماح باستمرار نمو الضرائب المؤجلة. وسوف تطبق رمدس وتناقش القواعد أدناه. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيفية حساب الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة .)

من المهم أن يقوم أصحاب حسابات حساب الاستجابة العاجلة الذين يرغبون في ترك حساباتهم للمستفيدين من غير الزوجين بالعمل مع أمين الحفظ الذي يفهم القواعد المعقدة المحيطة بهذه الحسابات. مع معظم الحراس الرئيسيين هذا لا ينبغي أن يكون مشكلة. ومن المهم أيضا أن يصبح المستفيدون من الحساب على بينة من خياراتهم لضمان ألا يؤديوا عن غير قصد إلى حدث خاضع للضريبة. العمل مع مستشار مالي معرفي هو فكرة جيدة في هذه الحالات.

- 3 <>

المستفيدون من حساب الاستجابة العاجلة الموروثة لديهم خيار فتح حساب إيرا الموروث، مع توزيع يكون خاضعا للضريبة أو ينفي كل أو جزء من الميراث الذي سيؤدي إلى تمرير هذه الأموال إلى مؤهلة أخرى المستفيدين. ویمکن ترك المستفیدین من غیر الزوجین علی ھذا النحو. ويذكر تغيير القاعدة لعام 2015 أن حماية الدائن التي كانت تمنح سابقا من قبل الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة حكمت باطلة في قضية صدرت مؤخرا عن المحكمة العليا. ولا يمكن مزج حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة مع حساباتك الأخرى في حساب الاستجابة العاجلة، مع أنه يمكن للمستفيد أن يسمي المستفيدين الخاصين بهم عند وفاتهم. مشورة توفير الضرائب لحاملي حساب الاستجابة العاجلة )

الموروثة 401 (ك) القواعد

قبل تغيير القواعد في عام 2007، لا توجد أرصدة ل 401 (k) أو خطة مماثلة مثل 403 (b) وغيرها، في حساب الاستجابة العاجلة الموروثة. وقد تم تغيير القواعد للسماح لهؤلاء المستفيدين بتسليم أرصدتهم 401 (k) الموروثة مباشرة إلى حساب إيرا الموروث. وستسمح بعض الخطط للمستفيدين من غير الزوجين بترك الرصيد في الخطة واتخاذ تدابير إدارة المخاطر على مدى عمر المستفيد أو سيسمح للمستفيد بترك المال في الخطة لمدة تصل إلى خمس سنوات وفي ذلك الوقت يجب إما أن تأخذ توزيعات أو لفة إلى حساب إيرا الموروث.

من المهم أن نلاحظ أن هذه القاعدة لا تجعل من القدرة على القيام بذلك خيارا إلزاميا لخطط التقاعد لتقديم. ويتعين على الجهة الراعية للخطة تعديل وثيقة الخطة للسماح بهذه التوزيعات. إذا كان هذا خيارا تفكر فيه ورثتك، سيكون من الحكمة مراجعة قسم مزايا الشركة للتأكد من أن هذا الخيار هو خيار وكيفية استيفاء نموذج تعيين المستفيد. إذا لم يتم تقديمها يجب عليك أن تطلب منهم تعديل الخطة وفقا لذلك. هذه ليست مكلفة أو صعبة بالنسبة لهم القيام به. قواعد جديدة لحاملي حساب الاستجابة العاجلة في عام 2015 .

قواعد رمد

القواعد التي تحكم رمدس للوحدات إيرا الموروثة أو الموروثة 401 (k) s يتوقف على عمر الأصلي صاحب الحساب في وقت وفاتهم. إذا لم يصل صاحب الحساب إلى سن 70 ½، وهو العمر الذي يجب أن تبدأ فيه رمدس، يمكن للمستفيد الانتظار حتى يبلغ عمره 70 ½ للبدء في اتخاذ رمدس. وسوف تستند النسب المئوية المطلوبة إلى جدول خدمة الإيرادات الداخلية (إرس) المعمول به بالنسبة لعمرهم في ذلك الوقت.

إذا كان صاحب الحساب الأصلي قد بلغ 70 عاما ½ وكان يأخذ رمدس، يجب على المستفيد الاستمرار في توزيع كل عام. ومع ذلك، سوف تستند هذه رمدس على سنهم مقابل سن صاحب الحساب الأصلي. وهذا يعني أن مبالغ التوزيع ستكون أقل من مبالغ أصحاب الحساب الأصليين (على افتراض أن المستفيد أصغر سنا) مما يسمح لهم بتمديد الحساب عن طريق النمو المؤجل للضرائب مع مرور الوقت. تجنب الأخطاء في الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة .

على خلاف حساب حساب الاستجابة العاجلة التقليدي، قد يقوم أمناء الحفظ أو قد لا يقدمون إخطارا بشأن مقدار التوزيع المطلوب. بصفتك مستفيدا، يجب عليك البقاء على رأس هذا، حيث أن العقوبات المرتبطة بعدم أخذ التوزيع قوية وقابلة للتطبيق.

حماية الدائنين

كما ذكر أعلاه، قضت المحكمة العليا مؤخرا بأن حسابات الوراثة الايرانية الموروثة لا توفر نفس الحماية من الدائنين في حالة الإفلاس أو دعوى قضائية أو حالات أخرى كقاعدة منتظمة للحسابات العاجلة أو 401 (ك) أو غير ذلك حسابات التقاعد. إذا كنت تتوقع هذا كمسألة لورثة الخاص بك قد لا يكون هذا الطريق للذهاب مع الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك أو حسابك 401 (ك). سيارات التخطيط العقاري الأخرى مثل الثقة قد تكون في النظام، استشارة المستشار المالي الخاص بك أو العقارات التخطيط المهني هنا. تعيين الثقة كمستفيد للتقاعد )

الحسابات المتشابكة

كما ذكر أعلاه، لا يمكن للمستفيدين من حسابات الاستجابة العاجلة الموروثة و 401 (k) مع حسابات إيرا الخاصة بهم أو 401 (k) حسابات. اعتمادا على الظروف التي قد تكون قادرة على الجمع بين أرصدة الحسابات الموروثة. إذا ورثت أكثر من إيرا واحد أو 401 (ك) من نفس الشخص فإنها قد تكون قادرة على الجمع بين أرصدة الحسابات من نفس النوع. على سبيل المثال، يمكن أن تجمع بين حسابين إيرا تقليديين ورثين في حساب واحد. مرة أخرى هذا هو الأشياء المعقدة لذلك تأكد من أن الوصي يفهم ما يفعلونه، وأنك التشاور مع مستشار مالي أو ضريبي مؤهل.

التمدد

ترك حساب إيرا أو 401 (k) إلى مستفيد غير زوجي يمكن أن يسمح للمستفيد الأصغر سنا بتمديد الحساب على مدى عدد من السنوات من خلال حقيقة أن أي رمدس تؤخذ على أساس العمر المتوقع من المستفيد. وستكون هذه المبالغ دائما أقل مما يسمح للحساب بمواصلة زيادة الضرائب المؤجلة التي توفر استحقاق تقاعدي إضافي للمستفيد. الطرق الإستراتيجية لتوزيع رمد .

تحذيرات

القواعد المتعلقة بالإيراث الموروثة و 401 (k) s معقدة وتخضع للأخطاء من قبل المستفيدين، الرعاة. إذا كنت ترغب في ترك إيرا الخاص بك أو 401 (k) للمستفيدين غير الزوجية تأكد من أنك تتعامل مع حارس المعرفة وأنك تشارك خدمات المستشار المالي الذي يفهم هذه القواعد المعقدة. الأخطاء يمكن أن يؤدي إلى فواتير الضرائب غير المرغوب فيها لورثتك.

الخط السفلي

يمكن أن يكون إيرا المرسوم و 401 (k) s وسيلة رائعة لتمرير الأصول من هذه الحسابات إلى المستفيدين غير الزوجين. القواعد معقدة ولذلك فمن المهم ضمان اتباعها من أجل تجنب الأخطاء المكلفة عند وفاتك. كيف يمكن للمستشارين حماية إيرا الموروثة .

إذا كنت تبحث عن مزيد من المعلومات حول قواعد الإرث 401K، فإن إنفستوبيديا's أسك a أدفيسور تتناول الموضوع عن طريق الإجابة على أحد أسئلة المستخدم .