جانبا، أصبحت الأسهم والسندات - الاستثمارات البديلة خيارا متزايد الشعبية بالنسبة لأولئك الذين يسعون إلى استثمار أصول خطة التقاعد. وتتراوح هذه الأدوات الاستثمارية غير التقليدية بين وحدات الشراكة المألوفة - على سبيل المثال - إلى ما هو غير شائع، مثل الاستثمارات العقارية. وبغض النظر عن شكل هذه الاستثمارات، لا تزال بعض القواعد والأنظمة ثابتة. وبالنسبة إلى حسابات الاستجابة العاجلة، قد يؤدي عدم التقيد الصارم بهذه القواعد والأنظمة إلى فقدان مركز الضرائب المؤجلة لأصول حساب الاستجابة العاجلة. قراءة للحصول على نظرة عامة رفيعة المستوى من هذه القواعد، فضلا عن بعض النقاط الأخرى التي يجب أن نأخذ في الاعتبار عند النظر في أشكال بديلة للاستثمار للأصول الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك.
ما هو؟
بشكل عام، الاستثمار البديل هو أي استثمار آخر غير الاستثمارات التقليدية مثل الأسهم المتداولة في البورصة والسندات والصناديق المشتركة. ويختلف التعريف الفعلي للاستثمارات البديلة بين المؤسسات المالية والمستثمرين، ولكنه يشمل عموما صناديق التحوط والعقارات ورأس المال الاستثماري والمشتقات. وتقوم العديد من المؤسسات المالية التي تسهل هذه الاستثمارات بإجراء مراجعات وتحليلات متكررة لتحديد ما إذا كانت تحتاج إلى زيادة قائمة العروض الاستثمارية البديلة. لذلك، إذا لم تسمح مؤسستك المالية بنوع الاستثمار الذي تهتم به اليوم، يجب التحقق مرة أخرى في وقت لاحق لأن الأمور قد تتغير.
الحد من الخسائر
عادة ما يحد مهنيو الاستثمار من توصياتهم بشأن الاستثمارات البديلة للمستثمرين المعتمدين لأن هؤلاء المستثمرين يميلون إلى تحمل مخاطر أعلى. ومع ذلك، يوصي المهنيون عادة بأن تقتصر الاستثمارات في هذه الأصول على ما لا يزيد عن 10٪ من محفظة المستثمر. ويساعد هذا التقييد على التأكد من أن أي خسائر محدودة، مع السماح للمستثمر بالمشاركة في أي أرباح.
-
هذا الاتجاه الجديد للاستثمار لديه الكثير من الناس الذين يتطلعون إلى استثمار أصولهم التقاعدية في ممتلكاتهم الخاصة أو الممتلكات التي يتقاسمون فيها الملكية. ومع ذلك، فإن القول المأثور القديم "لا يمكن أن يكون كعكة الخاص بك وأكله جدا" حلقات صحيح في معظم الحالات التي تنطوي على استثمارات غير تقليدية ل إيراس وغيرها من خطط التقاعد، لأن هذه الممارسات يمكن أن تؤدي إلى حدوث معاملة محظورة. وعلى هذا النحو، يجب على المستثمرين وأولئك الذين يقدمون المشورة لهم أن يتوخوا الحذر لضمان الامتثال للقواعد المنطبقة.
تحدث معاملة محظورة عندما يشارك الجيش الجمهوري الايرلندي في بعض المعاملات مع مالك حساب الاستجابة العاجلة أو شخص آخر غير مؤهل. ولهذه الأغراض، يشمل الشخص غير المؤهل ما يلي:
مالك حساب الاستجابة العاجلة
|
هناك إقراض من المال أو تمديد آخر للائتمان بين الجيش الجمهوري الايرلندي وشخص غير مؤهل؛
|
يريد جيم وجين سافي الاستثمار في المشاركة في الوقت في جامايكا. وتبين أبحاثهم أنها لا يمكن أن تحقق سوى ربح من تأجير الممتلكات للآخرين، ولكن أيضا حفظ على نفقات عطلة باستخدام الممتلكات بدلا من البقاء في الفنادق عندما اجازتهم في جامايكا. جيم يقرر استخدام 100 ألف دولار من رصيده 1 مليون دولار إيرا للاستثمار في الوقت المحدد. جيم هو شخص غير مؤهل لأنه يملك الجيش الجمهوري الايرلندي. وعلاوة على ذلك، لأن الغرض من الوقت للمشاركة في الاستخدام الشخصي جيم، واستخدام الأصول من الجيش الجمهوري الايرلندي للاستثمار في المشاركة في الوقت يعتبر معاملة محظورة.
| نتيجة لهذه المعاملة، يتم التعامل مع قيمة كاملة من إيرا جيم اعتبارا من 1 يناير من هذا العام على أنها تم توزيعها على جيم. إذا لم يتم استخدام العقار من قبل شخص غير مؤهل (جيم)، فإن الاستثمار من المرجح جدا أن يكون مقبولا لجيش الجمهوري الايرلندي جيم. في بعض الحالات، تقتصر العقوبة على المبلغ المستثمر في المعاملة المحظورة. وتشمل هذه الاستثمارات استثمار أصول حساب الاستجابة العاجلة في التأمين على الحياة والمقتنيات. لهذا الغرض، والمقتنيات تشمل الأعمال الفنية، والسجاد، والتحف، والمعادن، والأحجار الكريمة، والطوابع، والنقود المعدنية والمشروبات الكحولية وبعض الممتلكات الشخصية الملموسة الأخرى. * * ملاحظة: |
هناك استثناءات لهذه القاعدة.
يمكن أن يستثمر إيرا الخاص بك في عملات نقدية واحدة أو نصف أو ربع أو واحد أو عشرة أوقية من العملات الذهبية الأمريكية أو عملات فضية من أونصة واحدة تسحبها وزارة الخزانة. ويمكن أيضا أن تستثمر في بعض العملات البلاتينية وبعض الذهب والفضة والبلاديوم والبلاتين السبائك (انظر إرس النشر 590 في موقع مصلحة الضرائب الأمريكية ). القواعد المعقدة يمكن أن تكون عملية معقدة لتحديد ما إذا كان الاستثمار قد يؤدي إلى معاملة محظورة.وعادة ما يتطلب هذا الأمر مساعدة محامي مختص من الضرائب أو إريسا. في الواقع، هناك بعض الحالات التي تم فيها منح استثناءات من قبل وزارة العمل (دول): يشار إليها باسم "إعفاءات فئة المعاملة المحظورة" (بتس). ومن ناحية أخرى، كانت هناك حالات قررت فيها وزارة العمل أن بعض الاستثمارات كانت معاملات محظورة، عندما يعتقد المهنيون الضرائب خلاف ذلك. ولضمان اتخاذ قرار سليم فيما يتعلق بهذه الاستثمارات، ينبغي للمستثمرين أن يلتمسوا مساعدة من اختصاصي الضرائب ذوي الخبرة في الميدان.
المضي قدما في المخاطر الخاصة بك
المؤسسات المالية التي تقدم استثمارات بديلة تنفذ عادة السياسات والإجراءات لحماية أنفسهم من المسؤولية. على سبيل المثال، قد يطلب من المستثمر أن يوقع على ما يعرف باسم "التعويض والاتفاق غير المؤذي"، موافقا على أن المؤسسة المالية لا تتحمل أية مسؤولية عن أي خسائر يتكبدها المستثمر. وقد يتطلب هذا الإجراء أيضا الحصول على شهادة من المستثمر بأنه قد استشار مع مستشار قانوني فيما يتعلق بالاستثمارات، وأنه ليس شخصا غير مؤهل. وبالتالي، فإن أي خسائر تحدث نتيجة لهذه الاستثمارات البديلة يجب أن يتحملها بالكامل حساب الاستجابة العاجلة.
الاستنتاج
إذا، هل أنت أحد المستثمرين الذين لم يعودوا راضين عن انتظار عوائد الاستثمارات التقليدية مثل الأسهم المتداولة في البورصة والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة؟ إذا كنت ترغب في استكشاف إمكانية وضع صناديق التقاعد الخاصة بك في استثمارات بديلة، ثم البحث بدقة هذه الاستثمارات يجب أن تكون في الجزء العلوي من الاستثمار الخاص بك "تأليف" القائمة. بالإضافة إلى البحث عن المؤسسات المالية التي تسمح بهذه الاستثمارات، يجب عليك أيضا الحصول على مساعدة مهنية لضمان ألا تؤدي الاستثمارات إلى فرض عقوبات وفقدان الوضع الضريبي المؤجل لأصول حساب الاستجابة العاجلة.
لمعرفة المزيد، راجع
إيجابيات وسلبيات الاستثمارات البديلة
، العواقب التي عانى منها إيرا غير المطابقة و أساسيات التخطيط للتقاعد .
تسبركس، سغافكس، مياكس: صناديق الاستثمار البديلة للطاقة البديلة
اكتشاف صناديق الاستثمار المشتركة التي تمكن المستثمرين من تركيز استثماراتهم في سندات الطاقة البديلة. مع هذه الأموال، يمكن للمستثمرين "القيام بعمل جيد والقيام بعمل جيد".
إذا كنت أشارك في خطة شركتي إيرا سيمبل إيرا، هل يمكنني أيضا المساهمة في إيرا آخر من أجل الحصول على خصم ضريبي أكبر؟
لأن حدود مساهمة إيرا البسيطة أقل بكثير من حدود 401 (K)، فقد يبدو في البداية غير عادل أنه لا يمكنك الحصول على خصم ضريبي أكبر مع مساهمة إضافية في حساب الاستجابة العاجلة. ومع ذلك، فإن القواعد المتعلقة بخصم حساب الاستجابة العاجلة مماثلة فعلا لخطط 401 (ك) وحسابات الاستجابة العاجلة البسيطة؛ لذلك، حتى إذا كنت تستوفي متطلبات التعويض للمساهمة في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي، قد تؤثر حالة المشارك النشط على أهليتك لخصم مساهمة إيرا التقليدية.
زوجي هو المستفيد الرئيسي من إيرا. ولدي أيضا مستفيد من الوحدات. هل يمكن لزوجتي أن تنقل أصولي من إيرا بدون ضريبة إلى إيرا؟
يمكن للزوج الذي هو المستفيد الأساسي الوحيد من الجيش الجمهوري الايرلندي أن يعامل دائما الجيش الجمهوري الايرلندي بصفته الشخصية الخاصة به. ولا یؤخذ في الاعتبار أبدا المستفید المحتمل من حساب الاستجابة العاجلة ما لم یفید المستفید الأول من مالك حساب الاستجابة العاجلة، أو یفقد المستفید الأول الأصول.