توجد استثناءات من برنامج الضمان الاجتماعي لعدد قليل من المجموعات. وهؤلاء الأفراد غير مسؤولين عن دفع ضريبة الضمان الاجتماعي. بعض الجماعات الدينية والطلاب وموظفي الحكومات الأجنبية والعاملين لحسابهم الخاص الذين يقل دخلهم عن 400 دولار سنويا كلها أمثلة لدافعي الضرائب المعفيين عموما من نظام الضمان الاجتماعي. وبما أنهم معفون، فإنهم غير مؤهلين أيضا للحصول على أي استحقاقات الضمان الاجتماعي. القانون محدد جدا حول متطلبات الإعفاء من الضمان الاجتماعي، ومعظم دافعي الضرائب غير مؤهلين بموجب مبادئه التوجيهية. وتشمل المجموعات الأخرى التي تتجنب مدفوعات الضمان الاجتماعي الأفراد والأزواج الذين يحصلون على دخل يتجاوز عتبة معينة والمواطنين الأمريكيين السابقين الذين يقررون التخلي عن جنسيتهم الوطنية. وفوق مستوى دخل معين تحدده مصلحة الضرائب، يتم فرض ضريبة إضافية على الدخل الإضافي بمعدل مخفض بموجب نظام الضمان الاجتماعي، مما يخفض من الالتزامات الضريبية الشاملة لضرائب الضمان الاجتماعي لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع.

لا تتوفر إعانات الضمان الاجتماعي إلا لدافعي الضرائب الذين يساهمون في الضرائب على النظام أو يفعلون ذلك في الماضي. وتدفع الاستحقاقات شهريا للمتقاعدين، والأشخاص المعوقين، والأزواج الباقين على قيد الحياة وغيرهم. وتشمل هذه البرامج استحقاقات نقدية مباشرة، ومدفوعات لأفراد الأسرة الباقون على قيد الحياة في حالة وفاة الشخص المنتسب ومساعدة الأشخاص ذوي الإعاقة الموثقة الذين لا يستطيعون مواصلة العمل. ومعظم الأفراد الذين يتلقون الضمان الاجتماعي هم من المتقاعدين الذين دفعوا ضرائب دعموا هذه البرامج خلال حياتهم المهنية، ويتلقون الآن شيكات شهرية بأنفسهم. والضمان الاجتماعي يدفع أولا بأول، ويغطي العمال الحاليون تكاليف الاستحقاقات المقدمة للمستفيدين الحاليين. وينضم برنامج الضمان الاجتماعي تلقائيا إلى معظم العمال في الولايات المتحدة، ويرتبط التسجيل بأرقام الضمان الاجتماعي للعمال ودافعي الضرائب داخل الولايات المتحدة. وقد أنشئت جميع استحقاقات الضمان الاجتماعي كجزء من شبكة أمان اجتماعي ترمي إلى الحد من الفقر وتوفير الرعاية للمعوقين.

إن الانضمام رسميا إلى مجموعة معفاة قد يتطلب طلبا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وعادة ما يتعين على دافعي الضرائب الذين يرغبون في التأهل للحصول على إعفاء ديني أن يطلبوا، ويطلبون على وجه التحديد من مصلحة الضرائب الأمريكية الإعفاء من دفع ضرائب العمل الحر. تمنح مصلحة الضرائب استثناءات للوزراء وأعضاء رجال الدين وممارسي العلوم المسيحية على سبيل المثال. يتم إعفاء الأفراد الأفراد من الأوامر الدينية الذين اتخذوا نذر الفقر تلقائيا من ضرائب العمل الحر وضرائب الضمان الاجتماعي بشكل افتراضي، ولكن يجب على الآخرين الحصول على إذن محدد من مصلحة الضرائب. وکما توضح ھذه الأمثلة، فإن الإعفاء من دفع ضرائب الضمان الاجتماعي یتطلب إجراءات محددة من قبل دافعي الضرائب وإذن خاص من مصلحة الضرائب.لا توجد طريقة قانونية لوقف دفع ضرائب الضمان الاجتماعي، وبعبارة أخرى، دون تطبيق وتلقي الموافقة أو أن تصبح عضوا في مجموعة معفاة بالفعل.