ويعرف مفهوم رئيسي في المحاسبة بأنه الاستهلاك، وهو طريقة لتخصيص تكلفة الأصل على مدى عمره المفيد. وتشمل العديد من وثائق التأمين، كتلك الخاصة بتأمين أصحاب المنازل، تغطية تكاليف الاستبدال، وهو ما يعني أنه في حالة تقديم مطالبة، يمكن المطالبة أيضا ببعض أو كل من الاستهلاك المعين. ويعرف هذا باالستهالك القابل لالسترداد.

التأمين والاستهلاك والاستهلاك القابل للاسترداد

عندما يحصل الشخص على بوليصة تأمين لأصحاب المنازل، يحصل كل شيء يغطيه هذا القانون على قيمة مرتبطة به. فمن الطبيعي أن المنزل نفسه والقيمة المخصصة البنود تحت السياسة قد تنخفض في القيمة مع مرور الوقت، بسبب البلى العادي الاستخدام والوقت يمر. ويعرف مبلغ القيمة المفقودة كل سنة والمحسوبة باسم الاستهلاك. وكمثال على الاستهلاك، افترض أن صاحب المنزل يشتري ثلاجة الراقية مقابل 3 آلاف دولار. ويفترض أن يكون عمر الثلاجة 10 سنوات. وبالنظر إلى ذلك، فإن الاستهلاك السنوي المسموح به سنويا هو مجموع التكلفة مقسوما على العمر المتوقع. في هذه الحالة:

الاستهلاك = $ 3، 000/10 = 300 دولار في السنة.

عندما يقدم معظم الأشخاص مطالبة تأمين، يتم تعويضهم عن القيمة النقدية الفعلية للممتلكات التي تضررت أو دمرت. هذا هو مقياس لقيمة الأصل. يتم احتساب التكلفة المتراكمة عن طريق أخذ تكلفة استبدال الأصل، وهي تكلفة استبدال الأصل في حالة ما قبل الخسارة، وطرح الاستهلاك. افترض أن ثلاجة المنزل المذكورة أعلاه قد دمرت بعد أربع سنوات. أكف من الثلاجة في هذه الحالة هو:

ثلاجة أكف = $ 3، 000 - ($ 300 x 4) = $ 1، 800

إذا كان لدى بوليصة التأمين شرط استهلاكي قابل للاسترداد، فإن صاحب المنزل قادر على المطالبة باستهلاك الثلاجة . وفي هذه الحالة، يكون الاستهلاك القابل للاسترداد هو 200 1 دولار. ومن المهم لمالك السياسة أن يؤكد ما إذا كان الاستهلاك قابلا للاسترداد أو غير قابل للاسترداد. وفي بعض الحاالت، قد يصبح االستهالك الذي يمكن استرداده في البداية غير قابل لالسترداد إذا لم يتم الوفاء بشروط سياسة معينة أو تكريمها، مثل اإلصالحات أو االستبدالات التي ال يتم القيام بها في موعد نهائي معين، على سبيل المثال.

الاستهلاك القابل للاسترداد مع خصم

العديد من السياسات لديها خصم يجب أن تؤخذ بعين الاعتبار. عند هذه النقطة عندما يكون الفرق بين انخفاض قيمة االستهالك أو االستهالك غير القابل لالسترداد يخلق فرقا كبيرا على المطالبة. على سبيل المثال، نفترض أن الأجهزة المنزلية تكلف 5 آلاف دولار، ولها عمر مفيد لمدة خمس سنوات. وعلاوة على ذلك، افترض أن خصم وثيقة التأمين هو 1، 700. يتم تدمير الجهاز بعد عامين ويتم تقديم مطالبة.

$ 1، 000، 000 = 5 $ = 000، 000/5 = $ 1، 000

الأجهزة أكف = $ 5، 000 - $ 1، 000 x 2 = $ 3، 000

صافي المطالبة = أكف أقل خصم = 000 - $ 1، 700 = $ 1، 300

بدون استهلاك قابل للاسترداد، لا يمكن أن يبلغ مجموع المطالبة على هذا البند سوى 300 1 دولار.مع الاستهلاك القابل للاسترداد، يتم تعديل المطالبة صعودا لتشمل مبلغ الاستهلاك:

صافي المطالبة مع الاستهلاك القابل للاسترداد = $ 1، 300 + الاستهلاك = $ 1، 300 + $ 2، 000 = $ 3، 300

كما يتبين، فإن المطالبة بالاستهلاك القابل للاسترداد تزيد على مرتين ونصف المبلغ المطلوب من المطالبة بدون استهلاك قابل للاسترداد.

تقديم مطالبة

كل شركة تأمين لديها سياساتها الخاصة لتقديم مطالبة، ولكن بشكل عام، لاسترداد تكلفة الاستهلاك، يجب عليك إصلاح أو استبدال الأصول المتضررة، حفظ جميع الفواتير والإيصالات حتى تتمكن من تقديمها مع المطالبة، وتقديم استمارات المطالبة الأصلية والإيصالات، والاتصال بمهني التأمين للحصول على مزيد من الخطوات.

ضع في اعتبارك أنه إذا قمت باستبدال الأصل الأصلي بأصل أقل تكلفة، فمن المحتمل أن تقوم شركة التأمين بوضع مبلغ الدفع على تكلفة استبدال العنصر الجديد، وليس العنصر المدمر.