تتيح لك خطط التقاعد المؤهلة واتفاقات الاستجابة العاجلة فرصة الحفظ للتقاعد على أساس المزايا الضريبية. الأرباح على المساهمات تنمو الضرائب المؤجلة (أو معفاة من الضرائب ل روث إيرا). عندما يتعلق الأمر بالوقت الضريبي، تأكد من أنك ما يصل إلى موعد مع جميع المتطلبات.

1. مشاهدة الموعد النهائي للإشتراك

لديك حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لعودة عام 2015 للمساهمة في إيرا أو روث إيرا (18 أبريل 2016 أو 19 أبريل / نيسان إذا كنت تعيش في ولاية ماين أو ماساتشوستس). (< روث مقابل إيرا التقليدية: ما هو حقك؟ ) لا تحصل على المزيد من الوقت لتقديم مساهمات حساب الاستجابة العاجلة حتى إذا حصلت على ملحق إيداع لإقرارك الضريبي.

ومع ذلك، إذا كنت تملك نشاطا تجاريا، فيمكنك المساهمة في خطة تقاعد مؤهلة حتى تاريخ الاستحقاق الممدود (على سبيل المثال، 17 تشرين الأول (أكتوبر) 2016 لمساهمة عام 2015) كما كانت الخطة في 31 ديسمبر 2015 (وقعت على الأوراق قبل ذلك التاريخ). إذا لم تقم بذلك، لا يزال بإمكانك إعداد وتمويل سيب-إيرا قبل الموعد المحدد تمديد عودتك.

2. استخدام المبالغ المستردة من الضرائب للمساهمات

إذا كان لديك رد ضريبة، يمكنك تطبيقه على مساهمة في حساب الاستجابة العاجلة، روث إيرا أو ميرا. يمكن أن يكون هذا لعام 2015 إذا قمت بتقديم إقراراتك الضريبية في الوقت المناسب لكي تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإرسال الأموال إلى أمين الحفظ / الوصي لحسابك؛ تأكد من إخطار الوصي / الوصي بأنك ترغب في الحصول على الأموال المطلوبة لعام 2015. استخدم النموذج 8888 لإخبار مصلحة الضرائب الأمريكية بإرسال رد الأموال. إذا وصلت الأموال متأخرة أو لم تخبر الحارس / الوصي أنك تريد استخدامها في عام 2015، فسيتم تطبيقها في عام 2016.

3. إصلاح الاشتراكات الزائدة

قد يخفض الدخل الإجمالي المعدل المعدل أو يسدد المساهمات في حسابات الاستجابة العاجلة القابلة للخصم إذا شاركت في خطة تقاعد مؤهلة (على سبيل المثال، لديك 401 (ك) في العمل) و روث إيرا، بغض النظر عن أي خطط أخرى . أي اشتراكات زائدة - وهي مبالغ أعلى مما كنت مؤهلا لتقديم - تخضع ل 6٪ عقوبة كل عام حتى تتخذ إجراء تصحيحي.

إذا كنت قد قدمت مساهمة لعام 2015 واكتشفت أن دخلك كان مرتفعا جدا، فلا يؤخر إصلاح المشكلة. على سبيل المثال، إذا ساهمت في حساب إيرا قابل للخصم، لا تأخذ الخصم. وسحب المساهمة، بالإضافة إلى أي أرباح، في موعد لا يتجاوز 18 أبريل (19 أبريل لأولئك الذين في ولاية ماين أو ماساتشوستس).

إذا ساهمت كثيرا في روث إيرا بسبب دخلك، يمكنك تجنب عقوبة عن طريق توجيه الوصي الخاص بك لإعادة وصف المساهمة باعتبارها الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابل للتقرير بحلول الموعد النهائي لتقديم.

إذا لم تقم بذلك، فتأكد من اتخاذ إجراء تصحيحي في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2016. وبهذه الطريقة، فإنك مدين بالجزاء فقط لعام 2015، ولكن تجنبه للسنوات المقبلة. على سبيل المثال، يمكنك سحب المساهمة الزائدة بالإضافة إلى الأرباح أو توجيه الحارس الخاص بك في حساب الاستجابة العاجلة للتعامل مع المساهمة والإيرادات الزائدة لعام 2015 كمساهمة 2016.لاحظ أن حد المساهمة لعام 2016 هو نفسه كما في عام 2015، وبالتالي فإن الأرباح على الحساب قد لا تزال تضع لك الحد الأقصى وتستمر في تحمل عقوبة.

4. اتخاذ التوزيعات الدنيا المطلوبة

التأجيل الضريبي لا يدوم إلى الأبد. تأكد من فهم متى وإلى أي مدى تقوم باتخاذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (رمدس). إذا كنت لا تأخذ رمدس، يمكنك أن تخضع لعقوبة 50٪ لعدم كفاية التوزيعات. قواعد رمد معقدة جدا. إليك بعض المعلومات لمساعدتك على البدء.

• لحساباتك الخاصة. إذا كنت تبلغ من العمر 70 عاما أو أكثر في عام 2015، يجب أن تكون قد اتخذت توزيع سنوي استنادا إلى جداول إرس، والتي يمكن العثور عليها في إرس بوبليكاتيون 590A . استخدم الجدول الثاني (العمر المشترك وآخر توقع للناجين) إذا كنت متزوجا، فإن زوجك أصغر من 10 سنوات من العمر، وهو المستفيد الوحيد من الحساب؛ وإلا استخدم الجدول الثالث (جدول الحياة الموحد).

• للفوائد الموروثة من خطة التقاعد المؤهلة أو حساب الاستجابة العاجلة. إذا كنت أحد الزوجين الباقين على قيد الحياة، يمكنك اختيار عرض الفوائد على حسابك ومعالجتها كما لو كانت دائما لك. وهكذا، إذا كنت 60 و ترث إيرا من الزوج الذي توفي في عام 2015، يعني التمديد يمكنك تأجيل رمدس حتى تصل إلى سن 70½. إذا لم تكن زوجا على قيد الحياة، عليك عموما أن تأخذ توزيع كامل الفائدة بحلول نهاية السنة التقويمية الخامسة بعد وفاة المالك. بدلا من ذلك، يمكنك أن تأخذ رمدس بدءا من توزيع بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية لسنة وفاة المالك. استخدم الجدول الأول (متوسط ​​العمر المتوقع) لهذا الغرض. القواعد المتعلقة بقوائم إدارة المخاطر للمستفيدين من إيرا .

إذا فشلت في اتخاذ رمدس، فقد تكون مؤهلا للتخفيف من خلال إظهار سبب معقول لفشلك. لا يتوجب عليك دفع العقوبة مقدما ولكن يجب عليك تقديم الاستمارة 5329 مع الإقرار الضريبي وإرفاق شرح لفشلك (مثلا، كنت تعاني من حالة طبية حادة؛ لقد تلقيت مشورة ضريبية سيئة حول كيفية اتخاذها). ما هو أكثر من ذلك، يجب أن تظهر أنك اتخذت رمد بأسرع ما يمكن. تعلیمات النموذج 5329 تشرح ما یجب القیام بھ.

5. احم نفسك إذا أخذت توزيعات قبل 59 ½

حتى لو لم يكن مطلوبا منك القيام بالتوزيعات، فقد تكون قد اخترت القيام بذلك في عام 2015 لأنك بحاجة إلى المال. التوزيع عموما خاضع للضريبة بالكامل (قواعد مختلفة تنطبق على إيراس روث و إيرادوكتيبل إيرا). يتم إبلاغك بالتوزيع على النموذج 1099-R. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تحت سن 59 عاما في ذلك الوقت، فسيتم فرض عقوبة عليك بنسبة 10٪ ما لم تكن مؤهلا لاستثناء عقوبة.

يمكنك تجنب العقوبة، ولكن ليس ضريبة على التوزيع، إذا كنت مؤهلا لاستثناء عقوبة. الاستثناءات مدرجة في قائمة إرس . إذا كنت ترغب في الاعتماد على استثناء، والحصول على إثبات معا الآن. على سبيل المثال، إذا كنت معاقا، تأكد من الحصول على وثائق من الأطباء أو إدارة الضمان الاجتماعي تبين أنك غير قادر تماما وبشكل دائم على الانخراط في أي نشاط كبير مربح.إذا كنت تستخدم الأموال لدفع تكاليف التعليم العالي المؤهلة لنفسك، الزوج أو المعالين، لديهم إيصالات لهذه التكاليف.

الخلاصة

قواعد حسابات التقاعد معقدة. للحصول على المساعدة، تحدث إلى مشرف الخطة أو حارس حساب إيرا، أو حتى أفضل، المستشار الضريبي الخاص بك.