مشاركة الفيديو هتبس: // ووو. investopedia. كوم / الشروط / ص / rothira. أسب

ما هو 'روث إيرا'

- 1>>

اسمه في ولاية ديلاوير عضو مجلس الشيوخ ويليام روث والتي أنشأها قانون دافعي الضرائب لعام 1997، روث إيرا هي خطة التقاعد الفردية (نوع من خطة التقاعد المؤهل) التي تشابه العديد من الجيش الشعبي الايرلندي التقليدي. وأكبر تمييز بين الاثنين هو كيفية فرض الضرائب عليهم. وبما أن المساهمات التقليدية في الحساب الدولي يتم مع الدولارات قبل خصم الضرائب، فإنك تدفع ضريبة الدخل عند سحب الأموال من الحساب أثناء التقاعد. وعلى العكس من ذلك، يتم تمويل روث إيرا مع الدولارات بعد الضرائب؛ فإن المساهمات ليست قابلة للخصم الضريبي (على الرغم من أنك قد تكون قادرة على الحصول على ائتمان ضريبي من 10 إلى 50٪ من المساهمة)، اعتمادا على دخلك وحالة حياتك). ولكن عند بدء سحب الأموال، فإن هذه التوزيعات المؤهلة خالية من الضرائب.

- 2>>

بريكينغ دون 'روث إيرا'

على غرار حسابات خطة التقاعد الفردية الأخرى، فإن الأموال المستثمرة داخل روث إيرا تنمو من الضرائب. الخصائص الأخرى المحددة ل روث:

• يمكن الاستمرار في تقديم المساهمات بمجرد أن يكون دافعو الضرائب قد تجاوزوا سن ال 70 ½، طالما أنه قد حصل على دخل.
• دافعي الضرائب يمكن الحفاظ على روث إيرا إلى أجل غير مسمى. لا يوجد حد أدنى للتوزيع المطلوب (رمد).
• الأهلية للحصول على حساب روث يعتمد على الدخل.

- 3>>

إنشاء جيش جمهورية إيران الإسلامية

يجب إنشاء روث الجيش الجمهوري الايرلندي مع المؤسسة التي حصلت على موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية لتقديم إيرا. وتشمل هذه البنوك، وشركات الوساطة، والاتحادات الائتمانية المؤمنة اتحاديا، وجمعيات الادخار والقروض.

ويمكن إنشاء روث إيرا في أي وقت. ومع ذلك، يجب تقديم المساهمات عن السنة الضريبية من قبل الموعد النهائي للإيداع الضريبي لمالك الاستجابة العاجلة، وهو عادة 15 أبريل من السنة التالية. لا تنطبق إضافات الإيداع الضريبي.

هناك وثيقتان أساسيتان يجب تقديمهما لمالك حساب الاستجابة العاجلة عند إنشاء حساب الاستجابة العاجلة:

• بيان الإفصاح عن حساب الاستجابة العاجلة
• اتفاق اعتماد الجيش الجمهوري الايرلندي ووثيقة الخطة

يقدم هذا شرحا للقواعد واللوائح التي یتعین علی روث إيرا العمل فیھا، وإبرام اتفاق بین مالك حساب الاستجابة العاجلة وأمناء الحفظ / الوصي.

تقع فئة التأمين الداخلي تحت فئة تأمين مختلفة عن حسابات الودائع التقليدية. ولذلك، فإن تغطية حسابات حساب الاستجابة العاجلة أقل. ولا تزال المؤسسة الاتحادية للتأمين ضد الودائع (فديك) تقدم حماية تأمينية تصل إلى 000 250 دولار لحسابات روث التقليدية أو حسابات إيرا، ولكن يتم الجمع بين أرصدة الحسابات بدلا من النظر إليها بشكل فردي. على سبيل المثال، إذا كان لدى نفس العميل المصرفي شهادة إيداع محتفظ بها ضمن حساب إيرا تقليدي بقيمة 200 ألف دولار و روث إيرا في حساب ادخار بقيمة 100 ألف دولار في نفس المؤسسة، فإن صاحب الحساب لديه 50 $، 000 من الأصول الضعيفة دون تغطية فديك.

لا يتم إنشاء جميع المؤسسات المالية على قدم المساواة. بعض مقدمي خدمات الاستجابة العاجلة لديهم قائمة واسعة من الخيارات الاستثمارية، في حين أن البعض الآخر أكثر تقييدا. تقريبا كل مؤسسة لديها هيكل رسوم مختلفة ل روث إيرا الخاص بك، والتي يمكن أن يكون لها تأثير كبير على عوائد الاستثمار الخاص.

سوف تحمل المخاطر الخاصة بك وأفضليات الاستثمار تلعب دورا في اختيار موفر روث إيرا. إذا كنت تخطط لأن تكون مستثمرا نشطا وجعل الكثير من الصفقات، وكنت ترغب في العثور على مزود التي لديها تكاليف التداول أقل. بعض مقدمي حتى تهمة لكم رسوم عدم النشاط الحساب إذا تركت الاستثمارات الخاصة بك وحدها لفترة طويلة جدا. ويتوفر لدى بعض مقدمي الخدمات عروضا أكثر تنوعا من الأسهم أو صناديق التبادل التجاري من غيرهم؛ كل ذلك يعتمد على نوع الاستثمارات التي تريدها في حسابك.

إيلاء الاهتمام لمتطلبات الحساب المحدد كذلك. ولدى بعض مقدمي الخدمات أرصدة حسابية أعلى من غيرها. إذا كنت تخطط للعمل المصرفي مع نفس المؤسسة، معرفة ما إذا كان حساب روث إيرا الخاص بك يأتي مع منتجات مصرفية إضافية.

التعويض المحدد

بالنسبة للأفراد العاملين لدى صاحب العمل، فإن التعويضات المؤهلة لتمويل روث إيرا تشمل الأجور والرواتب والعمولات والمكافآت والمبالغ الأخرى المدفوعة للفرد مقابل الخدمات التي يقوم بها الفرد لصاحب العمل. على مستوى عال، التعويض المؤهل هو أي مبلغ مبين في المربع 1 من نموذج W-2 الفرد.

بالنسبة للشخص الذي يعمل لحسابه الخاص أو شريكه في شراكة، يكون التعويض هو صافي أرباح الفرد من نشاطه التجاري، ويخصم أي خصم مسموح به للمساهمات المقدمة لخطط التقاعد نيابة عن الفرد، ويخفض بنسبة 50٪ من ضرائب الفرد على العمل الحر.

التعويضات الأخرى المؤهلة لأغراض تقديم مساهمة منتظمة إلى روث إيرا تشمل المبالغ الخاضعة للضريبة التي يتلقاها الفرد نتيجة لقرار الطلاق.

مصادر الدخل التالية ليست تعويضات مؤهلة لأغراض المساهمة في روث إيرا:

• إيرادات الإيجار أو غيرها من الأرباح من صيانة العقارات
• الفوائد وتوزيعات الأرباح
• مبالغ أخرى مستبعدة عموما من الدخل الخاضع للضريبة

المساهمة في روث إيرا

في عام 2016، يمكن للفرد تقديم مساهمة سنوية تصل إلى 5، 500 $ إلى روث إيرا.

يمكن للأفراد الذين يبلغون من العمر 50 عاما أو أكثر بحلول نهاية السنة التي تنطبق عليها المساهمة أن يقدموا مساهمات إضافية (تصل إلى 000 1 دولار في عام 2016). على سبيل المثال، قد يساهم الفرد الذي يقل عمره عن 50 سنة بمبلغ 500 5 دولار في السنة الضريبية 2016، ولكن الفرد الذي بلغ 50 عاما بحلول نهاية العام 2016 قد يساهم بمبلغ يصل إلى 6 500 دولار أمريكي.

(بما في ذلك الشيكات)؛ لا يمكن تقديم مساهمات روث إيرا العادية في شكل أوراق مالية. ومع ذلك، هناك مجموعة متنوعة من الخيارات الاستثمارية داخل روث إيرا، مرة واحدة يتم التبرع الأموال، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشترك والأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة والأقراص المدمجة وصناديق سوق المال.

الاشتراكات العادية

• الاشتراكات العادية
• المساهمات الزوجية إيرا
• التحويلات
• مساهمات التمديد
• التحويلات
• ذي روشال روث إيرا > يجوز للفرد إنشاء وتمويل إيرا روث نيابة عن زوجته / زوجها الذي يجعل دخل قليل أو معدوم.وتخضع مساھمات إرو لجمیع الزوجین لنفس القواعد والحدود التي تفرضھا مساھمات روث المنتظمة. يجب أن يتم عقد الزوج روث إيرا منفصلة عن روث إيرا من الفرد تقديم مساهمة، كما روث إيرا لا يمكن أن تكون حسابات مشتركة.

من أجل أن يكون الفرد مؤهلا لتقديم مساهمة روث إيرا الزوجية، يجب الوفاء بالمتطلبات التالية:

يجب أن يكون الزوجان متزوجين وأن يقدموا إقرارات ضريبية مشتركة

الفرد الذي يصنع الزوج روث إيرا يجب أن يكون للمساهمة تعويضات مؤهلة

• يجب ألا يزيد إجمالي المساهمة لكلا الزوجين عن التعويض الخاضع للضريبة المبلغ عنه في الإقرار الضريبي المشترك
• لا يمكن أن تتجاوز المساهمات في حساب إيرا الواحد حدود الاشتراك
• متطلبات الأهلية
• يمكن للدخل الخاضع للضريبة أن يساهم في روث إيرا - طالما أنه يلبي متطلبات معينة تتعلق بحالة الإيداع والدخل الإجمالي المعدل المعدل (ماجي). أولئك الذين دخلهم السنوي فوق مبلغ معين، والتي تعدلها مصلحة الضرائب بشكل دوري، غير مؤهلين للمساهمة.

لعام 2016، الحد الأقصى للدخل هو:

194 ألف دولار للأفراد المتزوجين وتقديم إعفاء ضريبي مشترك

10 آلاف دولار للأفراد المتزوجين، يعيشون مع أزواجهم في أي وقت خلال السنة و إيداع مبلغ ضريبي منفصل

• 132 ألف دولار للأفراد الذين يودعون كفرد أو رب الأسرة أو يتزوجون بشكل منفصل ولا يعيشون مع أزواجهم في أي وقت خلال العام
• تحدد مصلحة الضرائب حدود الدخل التي تقلل أو "التخلص التدريجي" من المبلغ الذي يسمح للمرء بالمساهمة فيه. وفيما يلي رسم بياني يوضح نطاقات كل فئة من فئات الإيداع الضريبي في عام 2016:
• الفئة

نطاق الدخل لعام 2016

متزوج وتقديم الإقرار الضريبي المشترك	ما لا يقل عن 184 ألف دولار ولكن أقل من 194 دولارا، 000
متزوج، يقدم إعفاء ضريبي منفصلا ويعاش مع الزوج في أي وقت خلال العام	أكثر من صفر ولكن أقل من 10 آلاف دولار
فرد أو رب أسرة أو متزوج بشكل منفصل دون أن يعيش مع زوج في أي وقت خلال العام	ما لا يقل عن 117،000 دولار ولكن أقل من 132000
يجب على هؤلاء الأفراد استخدام صيغة لتحديد الحد الأقصى للمبلغ الذي قد يساهم به في إيرا روث. يمكن للشخص الذي يكسب	أقل من

من النطاقات المبينة لفئته المناسبة أن يساهم بما يصل إلى 100٪ من تعويضه أو حد الاشتراك، أيهما أقل. سحب الأموال من روث إيرا: التوزيع المؤهل في أي وقت، يمكنك سحب المساهمات من روث إيرا الخاص بك على حد سواء الضرائب و عقوبة. إذا قمت بسحب مبلغ اشتراكات روث فقط، فإن التوزيع لا يعتبر دخل خاضع للضريبة ولا يخضع لعقوبة، بغض النظر عن عمرك أو كم من الوقت كان في الحساب. يتم سحب روث على أساس فيفو (أولا في، أولا) - لذلك أي سحب التي تأتي من المساهمات أولا. ولذلك، لا تعتبر أي مبالغ مسحوبة حتى تسحب جميع المساهمات.

لتوزيع أرباح الحساب المؤهلة، يجب أن تحدث بعد خمس سنوات على الأقل من تأسيس مالك روث إيرا وتمويل أول روث إيرا له، ويجب أن يتم التوزيع في ظل واحد على الأقل من الشروط التالية: < حامل روث إيرا عمره 59½ على الأقل عندما يحدث التوزيع.

يتم استخدام الأصول الموزعة في الشراء أو بناء أو إعادة بناء أول منزل لحائز روث إيرا أو أحد أفراد الأسرة المؤهلين (زوج صاحب حساب الاستجابة العاجلة، طفل من مالك حساب الاستجابة العاجلة و / أو زوج مالك حساب الاستجابة العاجلة ، أو حفيد لمالك الجيش الجمهوري الايرلندي و / أو زوجته أو أحد الوالدين أو سلف آخر لمالك الجيش الجمهوري الايرلندي و / أو زوجته أو زوجها). ويقتصر ذلك على 10 آلاف دولار لكل عمر.

يحدث التوزيع بعد تعطيل حامل روث إيرا.

• توزع الأصول على المستفيد من حامل روث إيرا بعد وفاة روث إيرا.
• سحب الأموال من روث إيرا: التوزيع غير المؤهل
• يعتبر سحب الأرباح الذي لا يستوفي الشروط المذكورة أعلاه توزيعا غير مؤهل، وقد يخضع لضريبة الدخل و / أو 10٪ مبكرة - عقوبة التوزيع. ومع ذلك، قد تكون هناك استثناءات في حالة استخدام الأموال:
• بالنسبة إلى النفقات الطبية غير المستردة -

إذا تم استخدام التوزيع لدفع النفقات الطبية غير المستردة، فإن المبلغ الذي يتجاوز 10٪ (أو 7. 5٪ إذا كنت أنت أو الزوج الذي ولد قبل 2 يناير 1951) من الدخل الإجمالي المعدل الفرد (أجي) لسنة التوزيع لن تخضع لعقوبة التوزيع المبكر. وبعبارة أخرى، فإن المبلغ المدفوع للنفقات الطبية غير المستردة

ناقص

10٪ من الدخل الإجمالي المعدل الفرد لسنة التوزيع يمكن توزيعها مجانا. لدفع التأمين الطبي - إذا كان الفرد قد فقد وظيفته. للحصول على نفقات التعليم العالي المؤهل

إذا كان التوزيع يذهب إلى مصاريف التعليم العالي المؤهلة لمالك روث إيرا و / أو معاليه. هذه المصروفات التعليمية المؤهلة هي الرسوم الدراسية والرسوم والكتب واللوازم والمعدات اللازمة لتسجيل أو حضور الطالب في مؤسسة تعليمية مؤهلة، ويجب أن تستخدم في سنة الانسحاب. هناك ثغرة أخرى للأرباح. إذا قمت بسحب مبلغ اشتراكاتك فقط في السنة الضريبية الحالية، بما في ذلك أي أرباح على هذه المساهمات، فإنهم يعاملون كما لو أنهم لم يجروا أبدا. إذا كنت تساهم بمبلغ 5 آلاف دولار في السنة الحالية، وتولد هذه الأموال 500 دولار في الأرباح، يمكنك سحب كامل $ 5، 500 معفاة من الضرائب وخالية من العقوبة طالما يتم توزيعها قبل تاريخ الاستحقاق الضريبي الخاص بك. من يستفيد أكثر ما إذا كان روث إيرا أكثر فائدة من إيرا التقليدية يعتمد على شريحة الضرائب من المدون، ومعدل الضريبة المتوقع عند التقاعد والتفضيل الشخصي. الأفراد الذين يتوقعون أن يكونوا في شريحة ضريبية أعلى بمجرد تقاعدهم قد تجد روث إيرا أكثر فائدة لأن إجمالي الضريبة التي تم تجنبها في التقاعد سيكون أكبر من ضريبة الدخل المدفوعة على مبلغ المساهمة في الوقت الحاضر. ولذلك، فإن العمال الأصغر سنا وذوي الدخل المنخفض قد يستفيدون أكثر من روث إيرا. في الواقع، من خلال البدء في الادخار مع الجيش الجمهوري الايرلندي في وقت مبكر من الحياة، والمستثمرين الاستفادة القصوى من تأثير تساقط الثلوج من الفائدة المركبة: الاستثمار الخاص بك وأرباحها يتم إعادة استثمارها وتوليد المزيد من الأرباح، والتي يتم إعادة استثمارها وهلم جرا.

حتى أولئك الذين يتقاضون أجورا عالية والذين يتوقعون انخفاض معدل الضريبة في التقاعد يمكن أن يجدوا فوائد مع روث إيرا. فالعديد من المستثمرين يفضلون ببساطة الحصول على دخل الدخل الخالي من الضرائب عند التقاعد. على العكس من ذلك، أولئك الذين لا يحتاجون إلى أصول روث الجيش الجمهوري الايرلندي في التقاعد يمكن أن تترك الأموال لتتراكم إلى أجل غير مسمى - لا ينطبق الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة على هذه الحسابات - واللوائح تسمح أيضا للفرد لتمرير الأصول إلى الورثة معفاة من الضرائب عند وفاته (في حين أن المستفيد يجب أن يأخذ توزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة، فإنه يمكن أن تمتد من التأجيل الضريبي من خلال اتخاذ توزيعات على أساس المدة التي يتوقع أن يعيش فيها). أيضا، يمكن للزوج أن يمتد على حساب إيرا الموروث إلى حساب جديد وليس من الضروري أن يبدأ توزيع حتى عمر 70 ½.

بعض فتح أو تحويل إلى روث إيراس لأنها تخشى زيادة الضرائب في المستقبل، وهذا الحساب يسمح لهم بقفل معدلات الضرائب الحالية على ميزان التحويلات الخاصة بهم. يمكن للمدراء التنفيذيين وغيرهم من الموظفين المعوضين للغاية القادرين على المساهمة في خطة التقاعد روث من خلال أرباب عملهم أيضا لفة هذه الخطط في روث إيراس مع أي نتيجة الضرائب ومن ثم الهروب الحاجة إلى اتخاذ الحد الأدنى إلزامية التوزيعات عندما تتحول 70½.

وبحلول نهاية عام 2015، حصل المستثمرون على 660 مليار دولار في حسابات روث إيرا، أي ما يقرب من 9٪ من إجمالي أصول الجيش الجمهوري الايرلندي.