واحد من أهم الخيارات للمتقاعدين هو حساب التقاعد الذي يأخذ توزيعات من وتوقيت تلك التوزيعات. وقد تشمل الخيارات الحسابات المؤجلة الضريبية مثل حساب 401 (ك) أو حساب إيرا التقليدي وحسابات روث الخالية من الضرائب والمخصصات السنوية وحسابات الاستثمار الخاضعة للضريبة. بالإضافة إلى ذلك العميل قد يكون الضمان الاجتماعي أو دفع المعاش التقاعدي.

جعل الخيارات الصحيحة من وجهة نظر التخطيط الضريبي يمكن أن يوفر للعملاء الكثير من المال والمساعدة في تعظيم التدفق النقدي للتقاعد يمكن إنفاقه. هذا هو مجال التخطيط للتقاعد حيث يمكن للمستشارين الماليين حقا إضافة قيمة لعملائها. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيف يمكن للمستشارين إدارة التقاعد المتطور .

- 1>>

الحسابات الخاضعة للضريبة

حسابات الاستثمار الخاضعة للضريبة عادة ما تشمل حسابات الوساطة التي تحتوي على الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشترك وغيرها من الأدوات الاستثمارية. وتخضع المكاسب على الاستثمارات في هذه الحسابات للضريبة بمعدلات أرباح رأسمالية تفضيلية طويلة الأجل طالما أنها محتفظ بها لمدة سنة على الأقل وفي اليوم. هناك مجموعة من معدلات الأرباح الرأسمالية لعام 2015 ولكن الأكثر شيوعا هي 15٪ مع نسبة 20٪ للمستثمرين ذوي الدخل المرتفع. وبالإضافة إلى ذلك هناك 3٪ رسوم الرعاية الطبية ميديكار الذي ينطلق لأولئك الذين لديهم الدخل الإجمالي المعدل من 200،000 دولار أو أكثر (250،000 $ للإيداع المتزوج بالاشتراك).

-

الحسابات المؤجلة الضريبية، الخالية من الضرائب

تشمل الحسابات الضريبية المؤجلة عادة حسابات إيرا التقليدية وحسابات التقاعد مثل 401 (k) أو 403 (b). إن التوزيعات خاضعة للضريبة بالكامل كدخل عادي في السنة التي يتم أخذها. تخضع هذه الحسابات للتوزيعات الدنيا المطلوبة في سن 70 ½. وعادة ما تكون المدفوعات من المعاش السنوي خاضعة للضريبة جزئيا وجزئيا جزئيا. إن الجزء المتعلق باألقساط األصلية ال يخضع لضريبة الدخل إذا كان العقد مدعوما. (لمزيد من المعلومات، راجع: نصائح لنقل عميلك من الربح إلى السحب .)

تشمل الحسابات الخالية من الضرائب روث إيراس و 401 (k) s، فضلا عن قروض من بعض وثائق التأمين على الحياة ذات القيمة النقدية.

مركبات دخل التقاعد

مدفوعات المعاش التقاعدي الشهري عادة ما تكون خاضعة للضريبة بالكامل على الرغم من إعفاء بعض معاشات الدولة من ضرائب الدخل الحكومية. مدفوعات الضمان الاجتماعي هي خاضعة للضريبة ولكن هناك العديد من القواعد المعنية. كيف يمكنك مساعدة العملاء مع الضمان الاجتماعي .

التخطيط مهم

يجب على المستشارين الماليين أن يأخذوا نظرة طويلة وقصيرة الأجل لوضع تقاعد موكليهم في ومساعدتهم على تحديد أي حسابات للاستفادة وفي أي ترتيب. وسيشمل التخطيط على المدى الطويل نظرة كلية على مكان تقاعد موكليهم وما يفعلونه. وسيشمل ذلك مسائل مثل ما إذا كانوا يعملون أثناء التقاعد والحجم المحتمل للتوزيعات الدنيا المطلوبة عند بلوغهم سن 70 سنة.

الضمان الاجتماعي

على سبيل المثال، إذا كان العميل يعمل أثناء التقاعد فإن دخلهم سيكون عاملا في تحديد موعد التقدم بطلب للحصول على الضمان الاجتماعي. وبالنسبة لإيرادات عام 2015 التي تزيد على 15 دولارا، فإن 720 سيؤدي إلى تخفيض الفوائد التي تبلغ 1 دولار لكل دولارين في الدخل على هذا المبلغ بالنسبة لأولئك الذين لم يبلغوا سن التقاعد الكامل بعد 66 عاما (67 عاما إذا ولدت في عام 1960 أو في وقت لاحق). هذا جنبا إلى جنب مع زيادة مستويات الفائدة للانتظار يمكن أن يكون سببا وجيها لتقديم المشورة هذا العميل إلى الانتظار للمطالبة فوائدها. خطر تقديم مشورة الضمان الاجتماعي .

الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات

بالنسبة للشخص الذي لديه رصيد إيرا بمبلغ مليون دولار في نهاية عام 2014، رمد) لعام 2015 سوف تزيد عن 36 ألف دولار. هذا هو الدخل العادي الخاضع للضريبة بالكامل ويضاف على رأس أي دخل خاضع للضريبة الأخرى المكتسبة من قبل العميل. سيحصل العملاء الذين لديهم أرصدة خطة تقاعد أكبر على الحد الأدنى المطلوب من التوزيع الأدنى، وتصبح المبالغ أكبر كلما تقدموا في السن، وجميع الأمور متساوية. العديد من العملاء قد لا تحتاج هذا الدخل، وسوف نرحب فرصة للحد من لدغة الضرائب التي تسببها.

هناك العديد من فرص التخطيط. اعتمادا على الشريحة الضريبية للعميل في السنوات السابقة لبدء عمليات إدارة المخاطر قد يكون من المنطقي الاستفادة من هذه الحسابات الضريبية المؤجلة على الأقل إلى مستوى من شأنه أن يستفيد بشكل كامل من شريحة الضريبة الحالية للعميل. وسيؤدي ذلك إلى فائدة إضافية تتمثل في تخفيض قيمة هذه الحسابات، وسيؤدي إلى انخفاض في حساب إدارة المخاطر على الطريق. كيف يمكن للمستشارين المساعدة في معالجة مخاطر طول العمر .

بالنسبة لأولئك العملاء الذين يعملون في سن 70 ½ قد لا يطلب منهم اتخاذ دائرة إدارة المخاطر من 401 (k) عند صاحب العمل إذا كانوا يمتلكون أقل من 5٪ من الشركة وتسمح الخطة لهذا الإعفاء. وتوجد فرصة للتخطیط لإدراج أرصدة 401 (k) القدیمة في ھذه الخطة إذا سمح لھا بحمایة تلك الأموال من رمدس لبضع سنوات أیضا. قد يحتاج خيار التخطيط هذا إلى حدوث عدد من السنوات قبل بلوغ العميل سن 70 ½.

تحويل روث قد يكون أيضا استراتيجية جيدة لبعض العملاء. وإذا كان دخل العميل الخاضع للضريبة منخفضا نسبيا، فقد يفكر في تحويل بعض أو كل من حساباته التقليدية إلى حساب روث. وهم مدينون بضرائب الدخل على المبلغ المحول ولكنهم لن يدينوا بأي ضرائب دخل على التوزيعات في المستقبل ما دام يتم الوفاء ببعض المتطلبات. بالإضافة إلى ذلك لا توجد رمدس على روث إيرا بالإضافة إلى بعض فرص التخطيط العقاري. المستشار المالي الخاص بك يحتاج حقا لتشغيل الأرقام هنا لمعرفة ما إذا كان هذا أمر منطقي. نصائح التخطيط العقاري لزبائنك المسنين والمرتدين .

تخطيط قصير الأجل

أشياء يمكن أن تتغير في حياة العميل المتقاعد مما أدى إلى أسباب لتغيير استراتيجية التوزيع الخاصة بهم، حتى لمدة عام. على سبيل المثال، إذا كان العميل يعاني من مرض أو غيره من الحالات الطبية أو الأسنان مما يؤدي إلى تجاوز تكاليفه الطبية الجيب 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل للسنة. المصروفات فوق هذا المستوى قابلة للخصم وإذا كان الخصم كبيرا بما فيه الكفاية يمكن للعميل النظر في اتخاذ توزيعات من حساب إيرا التقليدي أو حساب 401 (ك) مقابل حساب روث معفاة من الضرائب أو بيع الأوراق المالية الخاضعة للضريبة المقدرة التي تخضع للضريبة بمعدلات الأرباح الرأسمالية التفضيلية.

هسا

يجب على العميل الذي قد يكون عاما بعد التقاعد أن يأخذ في الاعتبار تمويل حساب حساب التوفير الصحي (هسا) إذا كان لديه حق الوصول إلى حساب. قد يكون ذلك عن طريق سياسة طبية عالية قابلة للخصم من خلال صاحب عمل أو واحدة تفتح من تلقاء نفسها. وتساهم المساهمات في تخفيض الضرائب الحالية، ويمكن سحب الأموال من المعاش التقاعدي في التقاعد لتغطية تكاليف الرعاية الصحية بما في ذلك التأمين. وبطبيعة الحال سوف يحتاج العميل لتكون قادرة على تمويل من النفقات الطبية الجيب من مصادر أخرى أثناء العمل لجعل هذه الاستراتيجية العمل. إرس سيتس 2016 هسا ديسوكتيون ليميتس .

ذي بوتوم لين

مساعدة العملاء على تمويل تقاعدهم بأكثر الطرق فعالية من حيث الضرائب يمكن أن يؤدي إلى دخل إضافي قابل للإنفاق للعملاء ومساعدتهم على جعل البيض عشها لفترة أطول قليلا. الأمثلة المذكورة أعلاه ليست سوى عينة صغيرة من بعض فرص التخطيط المتاحة. هذه فرصة كبيرة للمستشارين الماليين لإضافة قيمة إلى علاقات عملائهم. (لمزيد من المعلومات، راجع: المستشارين: هل لديك عملاء محاولة على التقاعد لحجم .)