يسعى الأفراد الأغنياء إلى حماية أصولهم وتنميتها باستخدام عدد من السيارات الاستثمارية. فعند استخدامها جنبا إلى جنب مع بعضها البعض، يتم تعزيز محفظة مقابل التغيرات غير المتوقعة في قيمة العملة المحلية، وصعبة وتغيير البيئات الضريبية، وتباطؤ الأسهم أداء تقليديا. عندما تكون أسعار الفائدة منخفضة محليا، يبحث األفراد األثرياء عن احلسابات الدولية للحفاظ على مكاسب رأس املال والفائدة.

نظرا لأزمة عام 2009، يتطلع المستثمرون للتحوط ضد أي أزمة مستقبلية قد تؤثر بشكل كبير على المحافظ التقليدية. وأصبحت المنتجات الاستثمارية المدرة للدخل مثل السندات وصناديق الاستثمار العقاري أكثر شعبية مع المستثمرين، على الرغم من أن هذه المنتجات كانت دائما شعبية مع الأغنياء الذين يستخدمونها للحفاظ على رأس المال مع زيادة الدخل. الضرائب العقارية هي المشكلة التي فقط لقاء الغنية جدا، لذلك وضعت استراتيجيات تساعد على التخفيف من هذه النفقات المستقبلية الكبيرة.

الصناديق الاستئمانية

تعتبر الصناديق طريقة شائعة لإلغاء أو تخفيض ضرائب الهدايا والعقارات التي من شأنها أن تكون مستحقة من قبل الأفراد الأثرياء. ولحماية وتنمية الأصول لصالح الأطفال والمنظمات والجمعيات الخيرية وغيرها، تخلق الصناديق الاستئمانية بيئات مفيدة للضرائب من أجل نمو الأموال. ويتم تنظيم كل صندوق استئماني بطريقة مختلفة استنادا إلى احتياجات المتلقي. ومن الناحية القانونية، فإن الصندوق الاستئماني هو كيانه الخاص ويتطلب إيراده الضريبي الخاص به.

هناك ثقة بسيطة ومعقدة. أما الصناديق التي توزع الدخل في آن واحد فتعتبر صناديق ثقة بسيطة، في حين توزع الصناديق المعقدة جزءا من الدخل في نقطة زمنية واحدة ثم جزء آخر في تاريخ آخر. قد يكون هناك أكثر من توزيعات في ثقة معقدة. ويخضع دخل الثقة للضريبة إلى متلقي الأموال وقت التوزيع وليس إلى مدير الثقة.

غالبا ما يكون مستلمو الثقة في شريحة ضريبية مختلفة عن الثقة نفسها. وكانت الصناديق الشهيرة تستخدم من قبل روكيفيلرز لتوزيع الأموال على أفراد الأسرة. واعتبارا من عام 2015، فإن أعلى شريحة على أرباح الودائع أعلى من أعلى شريحة للدخل الشخصي في الولايات المتحدة. انها استراتيجية ضريبية مفيدة لتوزيع الأرباح من الثقة لحفظ على فاتورة الضرائب من أرباح الثقة.

صناديق الاستثمار العقاري

أسهمت صناديق الاستثمار العقاري بأقل من قيمتها في لعب عدد كبير من المحافظ الشهيرة، بما في ذلك محفظة كارل إيكان. ولدى صناديق الاستثمار العقاري دورات تجارية مختلفة من المخزونات التقليدية. ونتيجة لذلك، يمكن استخدام أدائها لتعويض أداء الأسهم الأكثر حساسية للاقتصاد.

الاستثمار في حقوق الملكية العقارية هو طريقة امتلاك حصة في سوق العقارات دون الحاجة لشراء الأراضي أو المباني. وتقتضي اللوائح الحالية بشأن صناديق الاستثمار العقاري دفع 90٪ من الدخل للمساهمين في شكل أرباح. وفي مقابل هذا الهيكل المحاسبي، تمنح صناديق االستثمار العقاري إعفاءات ضريبية خاصة غير متاحة للشركات األخرى المتداولة في البورصة. يمكن أن تتخصص صناديق الاستثمار العقاري في الرهون العقارية أو العقارات التجارية، أو قد تجمع بين كل من محافظها.

التأمين على الحياة

تعتبر الضرائب العقارية عبئا على الأثرياء في الولايات المتحدة. في حين أن مبلغ الاستبعاد التي يمكن أن تنتقل إلى الوارثة معفاة من الضرائب تغيرت من سنة إلى أخرى، في عام 2015 قيمة العقارات التي تزيد عن 5 $. يتم فرض ضريبة على 43 مليونا بحد أقصى 40٪. وينطبق هذا فقط عندما يتم نقل العقار إلى فرد أو كيان آخر غير الزوج أو المؤسسة الخيرية.

يمكن أن يؤدي مشروع قانون ضريبة بنسبة 40٪ من القيمة الإجمالية للحوزة إلى إلحاق ضرر جسيم بالمبلغ الإجمالي للأموال المحولة إلى الأطفال أو الكيانات الأخرى. وفي حين أن هناك العديد من الاستراتيجيات التي قد يستخدمها الأفراد الأثرياء في الولايات المتحدة لتقليل قيمة العقار لتخفيض فاتورة الضرائب المستقبلية، فإن أحد المنتجات المالية التي يمكن أن تقلل من قيمة العقار هي وثيقة تأمين على الحياة مهيأة لتلبية احتياجات هذه الضرائب يحتاج. من خلال الإعلان عن فرد آخر مثل طفل أو قريب آخر كمالك لعقد التأمين على الحياة، لا يتم تضمين بوليصة التأمين على الحياة في الحيازة الخاضعة للضريبة من الشخص المتوفى ويمكن استخدام استحقاق التأمين على الحياة لدفع كل أو جزء من فاتورة الضرائب المتوقعة.

ويشيع استخدام التأمين على الحياة أيضا كجزء من استراتيجية الضرائب في حالات أخرى، مثل عندما يكون من الضروري تخفيض الدخل الإجمالي للشخص.

السندات الأجنبية

في حين تتقلب أسعار صرف العملات في جميع أنحاء العالم جنبا إلى جنب مع أسعار الفائدة الدولية، توفر السندات الأجنبية فرصة للمستثمرين لتوليد مدفوعات الفائدة في الاقتصادات القائمة والناشئة التي يمكن أن تكون أعلى مما هو متاح حاليا في السندات الأمريكية.

يتم إصدار سندات الدفع الأجنبي بعملة البلد الأصلي. على الرغم من أن بعض السندات المتاحة للشراء في السوق الدولية لديها تصنيف ائتماني أقل مما هو موجود في السندات الأمريكية، وهذه هي استثمارات جذابة للأفراد الأثرياء لأنها توفر تنويع ضريبي إضافي. ولكل بلد قواعده الخاصة بشأن الضرائب المفروضة على عائدات السندات، وبعض البلدان لا تفرض أي ضرائب على عائدات السندات للأجانب. وهذا يمكن أن يكون ميزة جذابة جدا للمستثمرين الأثرياء. يتم فرض ضريبة على الفوائد المكتسبة من السندات الحكومية في إيطاليا بنسبة 12. 5٪ اعتبارا من عام 2015، أي نصف الضريبة النمساوية بنسبة 25٪.

حسابات التوفير الخارجية

على غرار السندات الأجنبية، يمكن لحسابات الادخار الأجنبية أن تقدم أسعار فائدة أعلى للمستثمرين، ويمكن أن تجعل الإجازات أكثر ملاءمة في الخارج حيث يتم الاحتفاظ بحسابات التوفير. وعلى الرغم من أن هذه الحسابات تحمل نفس مخاطر الصرف الأجنبي مثل سندات الأجور الأجنبية، فإن الاستثمار في حساب ادخار أجنبي هو أحد طرق التحوط ضد الدولار الضعيف أو الهابط.

تتيح بعض البنوك المحلية للمستثمرين فرصة إيداع الأموال في شهادات إيداع أجنبية دون الحاجة إلى تحويل الأموال إلى عملة أجنبية. وفي حالات أخرى، يمكن للمستثمر أن يضع الأموال مباشرة في حساب ادخار أجنبي من خلال الاتصال مع مصرف معين في الخارج.

من المعروف أن المستثمرين الأثرياء يحتفظون بأموال في حسابات أجنبية، وأن مبلغ الأموال المحتفظ به في حسابات مثل هذه تصل إلى تريليونات الدولارات.