تسمح لك رولوفرز بالاستمتاع بالنمو المستمر لأصول التقاعد المؤجلة الضريبية، حتى عندما يتغير العالم من حولك.

يشمل الترحيل تحويل كل أو جزء من أصول خطة التقاعد المؤهلة (التي تعرف بالتوزيعات)، سواء في شكل نقدي أو أي شكل آخر من أشكال الملكية (مثل الأسهم) إما إلى حساب تقاعد فردي (بدون رسوم) أو إلى خطة تقاعد أخرى مؤهلة، شريطة أن: (أ) ينتهي مبلغ الأموال المحولة من الحساب القديم / الخطة إلى الحساب الجديد في غضون 60 يوما، (ب) إذا تم نقل الممتلكات، يجب نقل نفس الممتلكات إلى الحساب الجديد أو الخطة الجديدة، و (ج) لم يتم إجراء أي تحويلات سابقة معفاة من الضرائب في آخر 12 شهرا قبل التحويل قيد النظر. (للحصول على مزيد من المعلومات، راجع الأخطاء الشائعة في إيرا رولوفر و استثناءات لقاعدة التمديد لمدة 60 يوما .

إذا كنت مشاركا في خطة تقاعد مؤهلة وكنت تأخذ وظيفة جديدة مع صاحب عمل آخر، أو كنت فقط غير مستعد للتقاعد وسحب الأموال الخاصة بك، وذلك باستخدام التمديد هو خيار كبير. وعادة ما يتم تحويل الأموال أو الممتلكات / الأصول من حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة آخر، من حساب الاستجابة العاجلة إلى خطة تقاعد مؤهلة، من خطة تقاعد مؤهلة إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى، أو من خطة مؤهلة إلى حساب الاستجابة العاجلة. وتتمثل الأنواع الرئيسية من عمليات الانقلاب في قناة الاستجابة العاجلة، والانتقال المباشر، والتدوير غير المباشر، وتمديد المستفيدين من الزوجين، وتمديد المستفيدين من غير الزوجين، وكل ما نغطيه في هذه المادة.

- 2>>

قناة إيرا
قناة إيرا التمديد هو خطوة وسيطة ويعمل كمحطة احتجاز مؤقتة بين إيراس أو خطط التقاعد المؤهلة. يمكنك التفكير في ذلك على أنه توقف المطار بين الرحلات الجوية. وعادة ما يستخدم هذا النوع من التمديد عندما يقوم أحد المشاركين في الخطة بتغيير أصحاب العمل والانتقال من إيرا واحد أو خطة التقاعد المؤهلة إلى أخرى.

قناة إيرا التمديد يقدم عددا من المزايا. بالنسبة للمشاركين في الخطة الذين يبلغون من العمر 72 عاما أو أقل، فإن قناة إيرا تحافظ على أهلية صندوقك للحصول على متوسط ​​متوسط ​​للأمام ومعالجة أرباح رأسمالية مواتية في تاريخ توزيع مستقبلي. إذا كان النقل ينطوي على خطة ترعاها صاحب العمل، فإن القناة إيرا يتيح لك الوصول إلى المشورة الاستثمارية منخفضة أو بدون تكلفة. إذا كنت مالك حساب إيرا، قد يكون لديك المزيد من الفرص في اختيار المركبات الاستثمارية واتخاذ القرارات الاستثمارية. وعلاوة على ذلك، وبموجب قانون منع إساءة استعمال الإفلاس وحماية المستهلك لعام 2005، توفر القنوات الدولية للحماية العاجلة حماية أكبر من الإفلاس من الدائنين بمبلغ يتجاوز مليون دولار.

العيب الرئيسي لتدوير القناة هو عدم قدرتك على الوصول إلى صناديق التقاعد واستخدامها في حالة الطوارئ، دون تكبد ضرائب وعقوبات بسبب القيود والقيود التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية التي تطبق بموجب قواعد قانون الاستجابة العاجلة عند التقاعد يتم تحويل الأموال من خطة مؤهلة إلى حساب حساب الاستجابة العاجلة.قد تواجه أيضا خسارة من المزايا الضريبية الخاصة للأصول المحتفظ بها في أسهم الموظفين. (للمزيد من التفاصيل، راجع تكملة دخل التقاعد الخاص بك مع إيرا .

التمديد المباشر
تحت التحويل المباشر، يمكن تحويل توزيعات الصندوق من خطة التقاعد المؤهلة، 403 (b) أو خطة إعانة ضريبية إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى غير خطة الاستجابة العاجلة (مثل 401 (K) أو 403 (ب) أخرى أو حساب السياحة الفرعي). وعادة ما ينطوي ذلك على نقل مباشر من الوصي إلى الوصي أو وسيلة أخرى تسمح بها مصلحة الضرائب الأمريكية.

والميزة الرئيسية للتداول المباشر هو أنه يسمح لك بتجنب قواعد الاستقطاع الإلزامي إرس. يتم تطبيق خصم إلزامي بنسبة 20٪ على جميع التوزيعات المؤهلة. إذا لم يتم التحويل مباشرة من أحد الوصي إلى آخر، فإن العيب هو أن 20٪ من الأموال سيتم حجبها لأغراض ضريبة الدخل. ( 10 خطوات للإعداد الضريبي و خمس ضرائب (تقاعد) .) التمديد غير المباشر

يحدث التمديد غير المباشر عند استلام توزيع األصول من خطة تقاعد مؤهلة بدال من إرسالها مباشرة إلى الوصي على خطة تقاعد مؤهلة أخرى. يجب عليك توزيع التوزيع على خطة تقاعد مؤهلة أخرى أو إيرا في غضون 60 يوما؛ وبخلاف ذلك، سیتم تفعیل حدث ضریبي مما یجعل التوزیع خاضع لضريبة الدخل الفیدرالیة، وقد تسري أیضا عقوبات محتملة (مجموعھا 10٪).
ميزة واحدة من التمديد غير المباشر هو أنه يوفر لك حرية اختيار المركبات الاستثمارية. كما يسمح لك باستخدام صناديق التقاعد لمدة 60 يوما إذا كان لديك حاجة قصيرة الأجل بالنسبة لهم. ميزة أخرى هي أنه يوفر لك المرونة اللازمة للحصول على الدخل قبل سن 59. 5 دون عقوبة عن طريق وضع بشكل صحيح برنامج الدفع الدوري من خلال رمز مصلحة الضرائب 72 (ر).

وفي الوقت نفسه، فإن التمديد غير المباشر له بعض العيوب. علی سبیل المثال، قد یقبل مسؤول خطة العمل الجدید فقط تحویل أصول خطة التقاعد المؤھلة؛ يمكن القضاء على فائدة متوسط ​​الفائدة الآجلة؛ وعليك أن تدفع ضريبة الدخل الاتحادية الإلزامية حجب 20٪ من التوزيع إذا لم يتم تحويل الرصيد الكامل من حساب خطة التقاعد المؤهل.

تمديد المستفيدين من الزوجين

ينطبق تمديد المستفيدين من الزوجين على الأزواج الباقين على قيد الحياة من المشاركين المؤهلين في خطة التقاعد، ويمكن تنفيذه بطرق مختلفة. ويتم تحويل أصول التقاعد إلى حساب باسم الناجي أو يحتفظ به في حساب التقاعد الأصلي الذي ورثه الناجي مع إعادة حساب الحساب باسم الناجي. توزيعات القسط السنوي، توزيعات المشقة، أو سن 70. 5 لا يمكن ترحيل الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من قبل الزوج الباقي على قيد الحياة. (999 <> المزايا الضريبية المترتبة على وجود زوج أو زوجة
) التمديد للمستفيد من غير الزوجين تم تحويل المستفيد من غير الزوجين بموجب قانون حماية المعاشات لعام 2006 )، ويسمح بإنشاء حساب الاستجابة العاجلة للمستفيد من غير الزوجين من خطة مؤهلة، والمعاش الضريبي المحمي (403 (ب))، أو القسم 457 الخطة الحكومية.يجب الوفاء بالمتطلبات التالية:

يجب أن توفر شروط خطة التقاعد المؤهلة خيارا للمستفيد من غير الزوج لتسديد فوائد الخطة الموروثة.
يجب إنشاء حساب الاستجابة العاجلة الموروث باسم المشارك في خطة المتوفى لصالح المستفيد من غير الزوج.

• يجب استخدام التحويل من أمين إلى أمين لتنفيذ عملية نقل الأصول.
• إذا توفي المشارك المتوفى قبل تاريخ البدء المطلوب، يجب أن يتم التحويل إلى حساب الاستجابة العاجلة قبل نهاية السنة التالية لسنة وفاة المشارك.
• يجب دفع استحقاقات خطة التقاعد (التوزيع) على مدى العمر المتوقع المتبقي للمستفيد.
• يجب أن يبدأ توزيع مخصصات حساب الاستجابة العاجلة بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية لسنة وفاة المشترك.
• وتتمثل ميزة هذا النوع من التمديد في أنه يسمح باستمرار تأجيل الضرائب من التراكم في حين يتم توزيعات إلزامية على العمر المتوقع للمستفيد. (999)>
• ومع ذلك توجد بعض العيوب بسبب إشعار مصلحة الضرائب الأمريكية 2007-7، الذي يوفر عددا من القيود: (لمعرفة ما إذا كنت تريد أن تبقي حسابات زوجتك منفصلة، ​​راجع

خطة العمل لا

مطلوبة لتقديم هذا الخيار إلى المستفيد من غير الزوج ما لم يتم إنهاء الخطة، مما يعني أن صاحب العمل

• قد 'ر المطلوبة. لا يكون التوزيع الذي يتم مباشرة إلى مستفيد من غير الزوجين مؤهلا للانتقال إلى حساب الاستجابة العاجلة المستفيد. مطلوب الحد الأدنى للتوزيعات للمشتركين والمستفيدين غير مؤهلين للتحويل المباشر إلى حساب الاستجابة العاجلة المستفيد. الاستنتاج
• كل نوع من التمديد يوفر مزايا وعيوب معينة. توخي الحذر في اختيار نوع التمديد المناسب، والتشاور مع أخصائي التخطيط المالي لتحديد أفضل ملاءمة لحالتك الفردية لتحقيق أقصى قدر من الفوائد المقدمة تحت كل خيار التمديد المتاحة.