ما هي المعايير المحاسبية والتنظيمية التي تخضع لها البنوك المراسلة؟

قرن الاسترقاق تاريخ الاحتياطي الفيدرالي (مارس 2024)

قرن الاسترقاق تاريخ الاحتياطي الفيدرالي (مارس 2024)
ما هي المعايير المحاسبية والتنظيمية التي تخضع لها البنوك المراسلة؟

جدول المحتويات:

Anonim
a:

من الصعب تنظيم البنوك المراسلة. ويتعين على المصارف المراسلة التي لها علاقات مع الولايات المتحدة أن تستخدم نظاما محاسبيا مختلفا - إجراءات المحاسبة المقبولة عموما، بدلا من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية - وعليها أن تمتثل للقواعد المتغيرة في البيئات المالية الأجنبية والمحلية. ويجب على فروع المصارف الأجنبية العاملة في الولايات المتحدة الامتثال للوائح واو من الاحتياطي الاتحادي. وقد وضعت قيود من خلال قانون مكافحة غسل الأموال لمنع إساءة استخدام المصارف المراسلة. وقد وضع اتفاق بازل 3، ودود فرانك والعديد من المصادر الأخرى لوائح إضافية.

<1>>

قانون مكافحة غسل الأموال

كان قانون مكافحة غسل الأموال محوريا في رد الولايات المتحدة على مكافحة الإرهاب بعد هجمات 11 سبتمبر، إلى جانب قانون باتريوت الأمريكي. وقد توسعت بعض الأحكام الرئيسية في قانون مكافحة غسل الأموال فيما يتعلق بالتزامات حفظ السجلات لحسابات المراسلين الأجانب.

يحظر أحد الأحكام البارزة، 31 كفر 1010. 630، إنشاء حسابات مراسلات في الولايات المتحدة أو إدارتها لصالح مصرف قذائف أجنبية. ويعرف مصرف الصدفة أيضا بأنه "مصرف أجنبي ليس له وجود مادي في أي بلد". وهناك استثناء للشركات المنتسبة التابعة للبنوك الأخرى.

بالإضافة إلى ذلك، يجب على أي مصرف يحتفظ بحسابات مراسلة في الولايات المتحدة أن يحتفظ بسجلات في الولايات المتحدة. كما يجب على جميع البنوك المراسلة أن تمر بعملية إصدار الشهادات لمساعدة البنوك في الالتزام بوزارة الخزانة الأمريكية.

اللائحة F

تخضع رؤوس أموال المصارف المراسلة إلى اللائحة واو. لا يمكن أن يكون لدى هذه البنوك مخاطر إجمالية تزيد عن 25٪ من إجمالي رأسمالها. هناك استثناءات للبنوك التي يمكن أن تثبت رسملة كافية.

القسم 206. 5 من اللائحة "و" تحدد "رأس المال الملائم" دون أن تدرج في الواقع حدودا محددة لمخاطر الائتمان أو بناء محفظة محددة. هذا التقييد على البنوك المراسلة هو موضوعي للغاية.