جدول المحتويات:
- إرشادات محددة لمصلحة الضرائب الأمريكية
- من يمكنه استخدام 401 (a)؟
- من الذي يملي شروط خطة 401 (أ) إن لم يكن مصلحة الضرائب الأمريكية؟
بسبب الطبيعة القابلة للتخصيص للخطط 401 (أ)، فإن دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) لديها عدد قليل من اللوائح الصارمة والسريعة لإدارتها. ومع ذلك، فإن المبادئ التوجيهية القائمة مشابهة جدا لتلك التي وضعت لإدارة 401 (ك) الخطط.
إرشادات محددة لمصلحة الضرائب الأمريكية
على الرغم من وجود عدد محدود من القيود المحددة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية على 401 (أ) الخطط، إلا أن بعض اللوائح تنطبق. اعتبارا من عام 2017، الحد الأقصى المسموح به للمساهمة في خطة 401 (أ) هو 100٪ من دخل الموظف أو 54،000 دولار، أيهما أصغر. وعلى الرغم من أن لوائح التوزيع المحددة تخضع لتقدير صاحب العمل، فإن 401 (أ) التوزيعات تخضع بوجه عام لنفس أنظمة إرس التي تنطبق على خطط التقاعد الأخرى. وهذا يعني التوزيعات المتخذة قبل سن 59. 5 تخضع لضريبة إضافية 10٪. وبالإضافة إلى ذلك، يجب على المشاركين البدء في اتخاذ الحد الأدنى للتوزيعات عند بلوغ سن 70 عاما. 5.
من يمكنه استخدام 401 (a)؟
في حين أن الخطط 401 (أ) و 401 (ك) تم إنشاؤها من نفس قانون الضرائب، فإن أحد الاختلافات الهامة بين الاثنين هو نوع صاحب العمل الذي يمكن أن ترعاه. وبصفة عامة، يتم تخصيص 401 (أ) خطط للكيانات الحكومية أو أصحاب العمل العامين الآخرين، مثل المدارس وبعض المنظمات غير الربحية. في بعض الحالات، قد يكون للموظفين خيار المشاركة في خطة 401 (أ) وليس في نظام التقاعد الحكومي.
وبالإضافة إلى ذلك، على الرغم من أن خطط 401 (ك) التي يرعاها صاحب العمل تمتد عموما إلى جميع الموظفين الذين لديهم مساهمة مماثلة، ومطابقة وشروط منح، 401 (أ) خطط أكثر تفصيلا ويمكن إتاحتها فقط إلى بعض الموظفين كوسيلة لتشجيع استمرار الالتزام بالمنظمة.
من الذي يملي شروط خطة 401 (أ) إن لم يكن مصلحة الضرائب الأمريكية؟
لأن 401 (أ) الخطط قابلة للتخصيص، فإن العديد من الشروط والأحكام يمليها صاحب العمل الراعي بدلا من أن تحددها مصلحة الضرائب بشكل محدد. على سبيل المثال، يحدد صاحب العمل ما إذا كانت مساهمات الموظفين طوعية أو إلزامية، والمبلغ الذي يجب أن يساهم به كل موظف، ودرجة مطابقة هذه المساهمة لصناديق أرباب العمل، وما إذا كان يمكن تقديم مساهمات مع أموال قبل خصم الضرائب أو ما بعد الضرائب، وأنواع خيارات الاستثمار المتاحة.
AD:كيفية التفاوض على الضرائب السابقة مع مصلحة الضرائب الأمريكية
مؤخرا، كانت مصلحة الضرائب أكثر قابلية للعمل على دفع الضرائب المتأخرة. ولكن لديك لمعالجة المشكلة في الجبهة، ولا تبقي العم سام الانتظار على أمواله الضريبية.
أنا مشتري منزل لأول مرة. إذا أخذت توزيعا من بلدي 401 (ك) لشراء الأرض والمنزل، وسوف تضطر لدفع غرامة على هذا التوزيع؟ أيضا، أي نوع من النموذج سوف أحتاج إلى ملف مع الضرائب بلدي، تبين مصلحة الضرائب أن $ 10، 000 ذهب نحو هو
كما تعلمون بالفعل، يجب أن تستوفي متطلبات معينة، المبينة في 401 (K ) وثيقة الخطة، التي تعتبر مؤهلة للحصول على توزيع من الخطة. سیوفر لك صاحب العمل أو مسؤول الخطة قائمة بالمتطلبات. سوف تخضع المبالغ المسحوبة من خطتك 401 (ك) وتستخدم لشراء منزلك لضريبة الدخل و 10٪ عقوبة التوزيع المبكر.
متى يمكن منح مصلحة الضرائب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية؟
تعلم كيف يمكن لمصلحة الضرائب أن تمنح طلب تخفيض عند وجود سبب معقول أو فرض ضائقة لا مبرر لها على دافعي الضرائب لدفع الضرائب.