a:

الثقة القابلة للإلغاء هي جزء مهم من التخطيط العقاري. وتسمح وثيقة الثقة للمانح الحي باستلام الدخل من الأصول في الأمانة طوال حياته، ونقل تلك الأصول مباشرة إلى المستفيدين من الثقة عند وفاته. ويمكن تغيير الثقة القابلة للإلغاء في حين أن المانح لا يزال على قيد الحياة، ويمكن تحديث المستفيدين ولكن في كثير من الأحيان يرى المانح مناسبا. وغالبا ما تشمل الأصول المستخدمة لتمويل الثقة القابلة للإلغاء الحسابات المصرفية وحسابات الاستثمار غير التقاعدية والمخصصات غير المؤهلة أو الأسهم أو السندات المحتفظ بها في شكل شهادات أو مصالح تجارية أو ممتلكات شخصية ملموسة أو التأمين على الحياة أو العلامات التجارية أو براءات الاختراع والعقارات.

يمكن أن تكون عملية تمويل الثقة القابلة للإلغاء معقدة بناء على أنواع الأصول التي يتم تحويلها. على سبيل المثال، يجب إعادة الأوراق المالية أو السندات المحتفظ بها في نموذج الشهادة إلى وكيل التحويل بحيث يمكن إصدار شهادة جديدة باسم الثقة. من الشائع أن يطلب هذا التسجيل إعادة توقيع ضمانة من مالك الثقة والتنسيق مع وكيل التحويل عند تسليم الشهادات عبر البريد. ويلزم إجراء إعادة السحب نفسها لحسابات الوساطة الاستثمارية غير التقاعدية والحسابات المصرفية مثل حسابات الادخار أو سوق المال. غير أن حسابات الاستجابة العاجلة وحسابات التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والمعاشات التقاعدية المؤهلة تتطلب ببساطة تحديث اسم المستفيد إلى اسم الثقة. إن إعادة حساب التقاعد قد يكون له عواقب ضريبية سلبية على مالكي الحسابات، لذلك من المهم ملاحظة الفرق في عملية هذه الأصول.

بالإضافة إلى إعادة الأصول المؤهلة باسم الثقة القابلة للإلغاء، يجب على المانح أيضا إدراج الأصول المحولة في الجدول المناسب ضمن الثقة. وعلى الرغم من أن هذه الخطوة غير مطلوبة في جميع الولايات، فإنها تخلق وثيقة تخطيط عقاري أكثر فعالية وقابلية للإدارة خلال فترة حياة المانح ولورثته عند مروره.