a:

احرص دائما على الاحتفاظ بتأكيدات تجارية لاستثماراتك، بما في ذلك تلك المعفاة من الضرائب، نظرا لوجود بعض الحالات التي قد تستحق فيها ضرائب على عملية بيع أو توزيع. ولا تعفى السندات المعفاة من الضرائب إلا من الضرائب على إيرادات الفوائد، في حين أن المكاسب الناتجة عن بيع السندات تخضع للضرائب. ما لم تحصل على السندات بعد 1 يناير 2014، فإن المؤسسة المالية التي تحتفظ بسندتك قد لا يكون لها أساس التكلفة الأصلي لسندتك، وليس من واجب الحصول على هذه المعلومات. إذا كنت تبيع السندات المعفاة من الضرائب لكسب، فمن المرجح أن تكون ضرائب، وعليك أن تعرف أساس التكلفة الأصلية لحساب دقيق للضرائب المستحقة.

اجمع المعلومات التالية لتقرير الكسب بدقة: تاريخ الشراء؛ والتكلفة الأصلية، والأهم من ذلك، ما إذا كان تم شراؤها في قسط أو خصم؛ وتاريخ بيع السند. وقد تغيرت قواعد الضرائب مرات عديدة على مر السنين، مما يجعل من تاريخ الشراء الأصلي مهم جدا في تحديد نوع ومبلغ الضريبة المستحقة. بعد ذلك، تحتاج إلى تكلفة الشراء الأصلية لتحديد ما إذا كان قد تم شراء السندات بسعر مخفض، قسط أو قدم المساواة. إذا تم شراء السند في قسط، قواعد الضرائب تتطلب منك إطفاء القسط. طريقة حساب الإطفاء يعتمد أيضا على طول الفترة التي كنت تملك السندات وعما إذا كنت قد باعت السندات قبل نضجها. وبالتالي، تحتاج إلى الحصول على معلومات دقيقة عن التاريخ الذي اشتريت في الأصل وبيع السندات.