على الرغم من أنه قد يكون لديك حتى 18 نيسان (أبريل) 2016، لتقديم الإقرار الضريبي لعام 2015، يجب أن يبدأ إعدادك الضريبي في العام الحالي. البدء في التخطيط الضريبي قبل بدء السنة الجديدة يمكن أن تساعدك على تحقيق أقصى قدر من الفوائد وتقليل الضرائب. في هذه المقالة، ونحن نقدم بعض النصائح التي يمكن أن تساعدك على تحقيق أفضل من الموسم الضريبي المقبل.

البرنامج التعليمي : دليل ضريبة الدخل الشخصي

1. دفع الضرائب المقدرة مع الاستقطاعات من توزيعات خطة التقاعد

قد يطلب منك دفع ضرائب مقدرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لتجنب فرض غرامة على دفع الضرائب. على وجه الخصوص، قد يطلب منك إجراء دفعة ضريبية تقريبية إذا كنت تتوقع أن تدين بمبلغ 1000 دولار أمريكي على الأقل من الضرائب لعام 2015 بعد طرح الاستقطاع والائتمانات، و 2) المبالغ المحتجزة من راتبك وإيرادات أخرى خاضعة للضريبة خلال السنة أقل من أصغر مما يلي:

• 90٪ من الضرائب المستحقة لك عن السنة الضريبية الحالية
  أور
• 100٪ من الضرائب المستحقة لك عن السنة الضريبية السابقة. ويمكن زيادة ذلك إلى 110٪ إذا تجاوز إجمالي الدخل المعدل مبالغ معينة.

بشكل عام، يجب إجراء الدفعات الضريبية المقدرة على أساس ربع سنوي بنهاية كل ربع سنة. ومع ذلك، ينطبق استثناء إذا تم حجب المبلغ من الدخل الذي تتلقاه على أساس مخصص. على سبيل المثال، إذا تمت معالجة توزيع حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك في وقت لاحق من العام وكنت قد تم حجب الضرائب من هذا التوزيع، فإن هذا يكفي لتلبية الاحتياجات الضريبية المقدرة لأن هذه المبالغ المحجوزة تعامل كما لو تم حجبها على مدار السنة. (لمزيد من المعلومات حول الضريبة المقدرة، انظر إرس بوبليكاتيون 505.)

- <->

يمكن استخدام الجداول التالية لتحديد الضرائب المقدرة لعام 2015:

الجدول العاشر - واحد

إذا كان الدخل الخاضع للضريبة قد انتهى:	ولكن ليس أكثر من:	الضريبة:
$ 0	$ 9، 225	10٪ من المبلغ أكثر من $ 0
$ 9، 225	$ 37، 450	$ 922. 50 زائد 15٪ من المبلغ أكثر من 9، 225
$ 37، 450	$ 90، 750	$ 5، 156. 25 بلوس 25٪ أوف ذي أوفر $ 37، 450
$ 90، 750	$ 189، 300	$ 18، 481. 25 بلوس 28٪ أوف ذي أوس $ 90، 750
$ 189، 300	$ 411، 500	$ 46، 075. 25 بلوس 33٪ 300
$ 411، 500	$ 411، 200	$ 413، 200
$ 119، 401. 25 + 35٪ من المبلغ أكثر من 411 دولار، 500	بالإضافة إلى 39. 6٪ من المبلغ أكثر من 4 $	المصدر: ووو. مصلحة الضرائب.

الجدول رقم 1 - متزوج الإيداع المشترك

إذا كان الدخل الخاضع للضريبة قد انتهى

ولكن ليس أكثر من	الضريبة هي:	$ 0
$ 18، 450	10٪ من المبلغ أكثر من $ 0	18، 450
$ 74، 900	$ 1، 845. 00 بالإضافة إلى 15٪ من المبلغ أكثر من 18 $، 450	$ 10، 312. 50٪ بالإضافة إلى 25٪ من المبلغ فوق 74، 900
$ 151، 200	$ 230، 450	$ 29، 387. 50 بلوس 28٪ أوف ذي أوس $ 151، 200
450	$ 411، 500	$ 51، 577.50 زائد 33٪ من المبلغ أكثر من 230 $، 450
$ 411، 500	$ 464، 850	$ 111، 324. 00 بلوس 35٪ أوف ذي أوس $ 411، 500
$ 464، 850	لا يوجد حد	$ 129، 996. 50 بلوس 39. 6٪ من المبلغ أكثر من 464 $، 850
المصدر: ووو. مصلحة الضرائب.	جدول رقم 2 - متزوج من الإيداع بشكل منفصل	إذا كان الدخل الخاضع للضريبة قد انتهى

ولكن ليس أكثر من

الضريبة هي:

$ 0	$ 9، 225	10٪ من المبلغ أكثر من $ 0
$ 9، 225	$ 37، 450	$ 922. 50 زائد 15٪ من المبلغ أكثر من 9، 225
$ 37، 450	$ 75، 600	$ 5، 156. 25 بلوس 25٪ أوف ذي أوفر $ 37، 450
$ 75، 600	$ 115، 225	$ 14، 693. 75 بلوس 28٪ أوف ذي أوس $ 75، 600
$ 115، 225	$ 205، 750	$ 25، 788. 75 بلوس 33٪ أوف ذي أوس $ 115، 225
$ 205، 750	$ 232، 425	$ 55، 662. 00 بلوس 35٪ أوف ذي أوس $ 205، 750
$ 232، 425	لا حد	بالإضافة إلى 39. 6٪ من المبلغ أكثر من 232 $، 425
المصدر: ووو. مصلحة الضرائب.	جدول Z - رب الأسرة	إذا كان الدخل الخاضع للضريبة قد انتهى

ولكن ليس أكثر من: الضريبة هي:

$ 0

$ 13، 150	10٪ أكثر من $ 0	$ 13، 150
$ 50، 200	$ 1، 315. 00 بلوس 15٪ أوف ذي أوس $ 13، 150	$ 50، 200
$ 129، 600	872. 50 زائد 25٪ من المبلغ أكثر من 50، 200	$ 129، 600
$ 209، 850	$ 26، 722. 50 بلوس 28٪ أوف ذي أوس $ 129، 600	$ 209، 850 < $ 431، 500
$ 491، 500	$ 499، 000	$ 115، 737. 00 بلوس 35٪ أوف ذي أمونت أوف أوفر $ 411، 500
$ 439، 000	لا حد	$ 125، 362. 00 بلوس 39. 6٪ من المبلغ أكثر من 439،000
المصدر: ووو. مصلحة الضرائب. زاويه	2. تقديم التبرعات الخيرية	إذا كنت تخطط لتقديم تبرع خيرية، ضع في اعتبارك أنه يجب عليك تخصيص خصوماتك من أجل الحصول على مخصصات ضريبية ذات صلة. الأفراد الذين يأخذون خصم قياسي غير مؤهلين للحصول على هذه المزايا. (اقرأ المزيد
خصم تبرعاتك	) تنطبق النصائح التالية على التبرعات الخيرية:	فقط المساهمات الفعلية قابلة للخصم. وبالتالي، إذا تعهدت بمبلغ خلال السنة، فإن المبلغ الذي ساهمت به فعليا خلال السنة عادة ما يتم احتسابه لتلك السنة. إذا كنت ترغب في التبرع نقدا وليس لديك النقدية المتاحة على الفور، يمكنك استخدام بطاقة الائتمان الخاصة بك لتمويل التبرع. بطبيعة الحال، يجب عليك استخدام بطاقة الائتمان الخاصة بك لهذا الغرض إلا إذا كنت متأكدا من أنك سوف تكون قادرة على سداد هذا الرصيد في غضون فترة قصيرة، ويفضل قبل أن يتكبد الفائدة.

اعتبارا من السنوات الضريبية التي تبدأ بعد 17 أغسطس 2006، يجب أن تكون المساهمات النقدية للجمعيات الخيرية المؤهلة مدعومة بسجل مصرفي مؤرخ أو استلام.

اعتبارا من 17 أغسطس 2006، التبرعات الخيرية من الملابس والأدوات المنزلية ليست قابلة للخصم إلا إذا كان العقار في حالة جيدة الاستخدام أو أفضل.

(لمزيد من المعلومات عن التبرعات الخيرية، راجع إرس بوبليكاتيون 526 أند

• 561
• .
• 3. خسارة الأرباح مقابل الخسائر

إذا كنت ترغب في خصم الخسائر على الأسهم التي انخفضت قيمتها، فتأكد من تصفية تلك الأسهم في الوقت المناسب لضمان تسوية الصفقات بحلول نهاية العام.هذه الخسائر يمكن أن تكون في متناول اليدين إذا كان لديك مكاسب كبيرة على الأسهم الأخرى، حيث أن الخسائر القابلة للخصم من الأسهم المستهلكة التي تبيعها يمكن استخدامها للحد من الضرائب المستحقة لك على تلك المكاسب. يوصي خبراء الضرائب بيع الأسهم الفائزة مع المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل وفقدان الأسهم مع المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل لتعظيم الفوائد الضريبية. (لمعرفة المزيد عن ذلك، راجع بيع لوسينغ سيكوريتيز فور a تاكس أدفانتيج .) 4. صندوق التقاعد خطة إذا كنت بحاجة إلى خصومات إضافية لتقليل مبلغ الضرائب المستحقة لك للسنة، فكر في تقديم مساهمات إلى حسابات التقاعد الخاصة بك. وسيعمل هذا في إطار اتفاقات التقييم الدولية التقليدية، ولكن فقط إذا كنت مؤهلا للحصول على خصم للمساهمة. إذا لم تكن مشاركا نشطا، ولا متزوجا من شخص مشارك نشط، ثم مساهمة إيرا التقليدية الخاص بك هو خصم. إذا كنت أنت أو زوجك مشاركا نشطا، فسيتم تحديد أهليتك لاستقطاع مساهمتك من خلال الدخل الإجمالي المعدل المعدل (ماجي) وحالة الإيداع الضريبي. انقر هنا للحصول على أحدث المعلومات عن حدود مساهمة مصلحة الضرائب الأمريكية، والتي كانت 500 5 دولار للشخص الواحد لجميع إيرا التقليدية أو روث لعامي 2015 و 2016 ($ 6، 500 إذا كنت في سن 50 أو أكثر).

إذا كنت تملك نشاطا تجاريا، فكر في وضع خطة تقاعد لهذا النشاط التجاري. اعتمادا على نوع الخطة والتعويضات الخاصة بك للسنة، قد تكون قادرة على المساهمة وخصم ما يصل إلى 53000 $ لعام 2015 و 2016. وبالإضافة إلى ذلك، قد تكون مؤهلا للمطالبة خصم للنفقات ذات الصلة الخطة. انقر هنا للحصول على تفاصيل من مصلحة الضرائب.

(لمزيد من المعلومات حول خطط التقاعد لأصحاب الأعمال الصغيرة، راجع الخطط يمكن لصاحب العمل الصغير أن ينشئ و

ائتمان ضريبي لمصروفات الخطة التي تتكبدها الشركات الصغيرة

5. عامل في مبالغ الإعفاء الجديدة من أمت

قد يطلب منك دفع ضريبة بديلة بديلة (أمت) إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أكثر من مبلغ معين. و أمت هو بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية الخاصة بك، وأنه يلغي العديد من الخصومات والائتمانات الضريبية التي كنت مؤهلا. وفي عام 2015، زادت مبالغ الإعفاء إلى ما يلي: وحيد: 52 دولارا، 800 متزوج إيداعات مشتركة أو متزوجة: 82 دولارا، 100 رب الأسرة: 52 دولارا، 800 : $ 41، 050

تحقق مع أخصائي الضرائب لتحديد ما إذا كانت بعض المعاملات، مثل تحويلات روث إيرا، سوف تؤثر على ما إذا كنت تخضع أمت. سيساعدك هذا في تحديد ما إذا كان من الأفضل تأجيل بعض المعاملات.

6. تحقق من أهليتك للحصول على مساعدة ضريبية خالية من الخبراء-إرس

• واحدة من المنظمات داخل مصلحة الضرائب هي خدمة دافعي الضرائب. تقدم هذه المنظمة المساعدة المجانية للأفراد الذين يندرجون ضمن إحدى الفئات التالية:
• لم يعد بإمكان الفرد توفير الاحتياجات الأساسية مثل السكن أو النقل أو الطعام بسبب إجراءات مصلحة الضرائب.
• الفرد يمتلك نشاطا تجاريا وغير قادر على تغطية النفقات الأساسية مثل الرواتب بسبب إجراءات مصلحة الضرائب.
• تعرض الفرد لتأخير أكثر من 30 يوما لحل مشكلة متعلقة بالضرائب.
• لم يتلق الفرد ردا من مصلحة الضرائب الأمريكية بحلول الموعد الموعود به.

إذا احتجت إلى التحدث مع محامي دافع الضرائب، فيمكنك الاتصال بخدمة محامي دافع الضرائب على الرقم 1-877-777-4778. تتوفر معلومات إضافية حول خدمة محامي دافع الضرائب، بما في ذلك العنوان البريدي لممثلك المحلي، في

• إرس بوبليكاتيون 1546
• . أو انقر هنا للحصول على مكتب محلي.
• 7. تحقق من عنوانك مع إرس
• كل عام، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإبلاغ عشرات الآلاف من شيكات رد الأموال التي لا يمكن تسليمها بسبب عناوين سيئة. لن تؤدي العناوين غير الصحيحة فقط إلى الإخفاق في تسليم أي رد مالي عن طريق البريد، ولكن قد يؤدي ذلك أيضا إلى عدم وجود اتصالات مهمة من مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا كنت مؤهلا لاسترداد الضريبة، فكر في إرسال المبلغ مباشرة إلى حسابك عن طريق الإيداع المباشر. يمكنك حتى تقسيم المبلغ الخاص بك إلى ثلاثة حسابات، بما في ذلك الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك. وبغض النظر عن كيفية رد الأموال الضريبية التي أرسلتها إليك، لا يزال يتعين عليك التحقق للتأكد من أن مصلحة الضرائب الأمريكية تحتوي على العنوان الصحيح في الملف.
• 8. جمع جميع الوثائق المتعلقة بالضرائب

جمع كل ما تبذلونه من الوثائق الضريبية ذات الصلة وتصنيف حيثما كان ذلك ممكنا. ويشمل ذلك إيصالات التبرعات الخيرية، وإيصالات النفقات الطبية، والمبالغ المدفوعة عن الضرائب المقدرة والمبالغ المدفوعة عن النفقات التعليمية. سيؤدي ذلك إلى تسهيل إكمال الإقرار الضريبي للمحضر الضريبي. إذا لم تكن متأكدا مما إذا كان ينبغي تضمين شيء ما، قم بإضافته إلى الكومة على أي حال، وقم بإعداد مستشارك الضريبي لتحديد ما إذا كان يمكن استخدامه لأغراض الضرائب. 9. فكر في حساب إنفاق مرن عند الاشتراك في مزاياك في العمل، سواء أثناء التسجيل المفتوح أو عندما تصبح مؤهلا للحصول على مزايا، فكر فيما إذا كان الاشتراك في حساب إنفاق مرن (فسا) قد يكون مفيدا لك. في إطار برنامج حساب مرن، يتم أخذ الأموال من الراتب الخاص بك على أساس ما قبل الضريبة، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك، ويتم ردها لك عند تقديم استمارات المطالبات المناسبة إلى إدارة المنافع الخاصة بك. المثال التالي هو شرح رفيع المستوى لكيفية عمله:

افترض ما يلي:

الراتب الخاضع للضريبة هو 100000 دولار سنويا.

تدفع 4 آلاف دولار في السنة لرعاية الأطفال من الجيب. ويدفع ذلك بأموال تم فرض ضرائب عليها بالفعل.

أنت تشارك في رعاية تابعة للجهاز السوري الحر وتطلب من صاحب العمل خصم مبلغ 4 آلاف دولار من راتبك والائتمان إلى هيئة الخدمات المالية الخاصة بك. وهذا يقلل من الدخل الخاضع للضريبة إلى 96،000 دولار، مما يعني أنك تدفع الآن أقل في الضرائب.

يمكنك تقديم مطالبة، مع الإيصالات المطلوبة أو إثبات مصادق على النفقات، و 4 آلاف دولار يتم ردها إليك.

النتيجة: $ 4، 000 $ معفاة من الضرائب.

هناك نوعان من فسا، والرعاية التابعة والرعاية الصحية. يتم استخدام الرعاية التابعة للنفقات المتكبدة من خلال رعاية بعض المعالين. يمكن المساهمة بمبلغ يصل إلى 5000 دولار أمريكي لكل حساب، ولكن يجب الحرص على عدم المساهمة بأكثر من المبلغ الذي ستستخدمه، نظرا لأن هذه الحسابات تأتي مع قاعدة "استخدام أو خسارة".أيضا، تحقق مع صاحب العمل لتحديد النفقات التي يغطيها الجيش السوري الحر. اعتبارا من عام 2011، لا يمكن للمشاركين استخدام أموال الجيش الحر لشراء الأدوية أوتك. (لمزيد من المعلومات عن هذه الحسابات، اقرأ

• كيفية عمل حسابات الإنفاق المرنة
• .
• 10. أقل خصم
• هناك العديد من البنود القابلة للخصم أن الكثير من الناس لا يدركون أنه يمكنك مشاهدة ل. على سبيل المثال:
• يمكنك خصم بعض النفقات المتكبدة للبحث عن عمل في مهنتك الحالية، حتى لو لم تحصل على وظيفة جديدة. ومع ذلك، لا يمكنك خصم النفقات إذا تم تكبدها أثناء البحث عن وظيفة في مهنة جديدة، إذا كنت تبحث عن وظيفة لأول مرة، أو إذا كان هناك كسر كبير بين نهاية عملك الأخير ولاحقا البحث عن الوظائف.

يمكنك خصم استهلاك الكمبيوتر المنزلي إذا كنت تستخدمه لإنتاج الدخل. يمكنك خصم استهلاك جهاز الكمبيوتر أو الهاتف الخلوي إذا كنت تستخدمه في العمل وهو مطلوب من قبل صاحب العمل. بعض المزايا الضريبية ليست واضحة كما قد تنطبق قواعد أخرى من أجل الحصول على هذه الخصومات. وبالتالي، من المهم أن تسمح لمهني الضرائب لمساعدتك على اتخاذ القرار الصحيح. ( 10 الاستقطاعات الضريبية الأكثر إغفالا

.

الخلاصة

• التحضير هو المفتاح لوجود موسم ضريبي خال من الإحباط والأخطاء . كما أنه يساعد على التأكد من أن تتلقى جميع المزايا الضريبية التي كنت مؤهلا. كما أن إعدادك يساعد أيضا على التخلص من خطر الاضطرار إلى تقديم عائد معدل أو تلقي إشعار بالتعديل من مصلحة الضرائب الأمريكية. عادة، يعني إشعار التعديل أنه يتم تخفيض المبلغ المسترد، أو يتم زيادة مبلغ الضرائب المستحقة عليك. تجنب المفاجآت من خلال العمل مع متخصص الضرائب المختصة.