في حين أن التخطيط المالي هو نشاط على مدار العام، هناك دائما اندفاع لإنجاز الأمور في نهاية العام. ربما كان لها علاقة مع التخطيط الضريبي أو ربما كان بقية العام مشغولا.

في حين أن العديد من مهام التخطيط المالي في نهاية العام تبقى ثابتة عاما بعد عام، كل واحد يقدم بعض الفرص والأولويات المختلفة. وفيما يلي بعض النصائح من التخطيط المالي التي قد تكون قابلة للتطبيق على عملائك. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع: كيف كبار المستشارين الابتكار البقاء مستقبلا. )

- <>>

خطط الحد الأقصى للتقاعد

الربع الأخير من العام هو الوقت المناسب ليقترح للعملاء أن يراجعوا كم أسهموا في خطة 401 (ك). إذا لم يكنوا على الطريق الصحيح للمساهمة القصوى - 18000 $ للأشخاص دون سن 50 سنة و 24،000 $ لمن هم فوق 50 - لا يزال هناك الوقت لتخفيض تأجيل رواتبهم إذا كانوا يستطيعون تحمله.

وبالنسبة للأشخاص الأكبر سنا من 50 عاما، لا يزال بالإمكان تقديم الاشتراكات المتأخرة حتى لو كانت مساهماتهم قد تجاوزت بسبب فشل الشركة في اجتياز اختبار عدم التمييز.

اختيار المؤسسة الخيرية

إذا كان عملاؤك يقدمون تبرعات نهاية السنة للجمعيات الخيرية، فحثهم على النظر في تقديم تبرعاتهم مع أسهم الأسهم المقدرة أو صناديق الاستثمار المشتركة أو صناديق الاستثمار المتداولة. الشيء الجميل هنا هو أنهم يحصلون على الائتمان الكامل للقيمة السوقية للاستثمار المتبرع به في تاريخ التبرع وليس لديهم لدفع أي ضرائب أرباح رأس المال على المكاسب الاستثمارية.

العديد من المنظمات الخيرية يمكن أن تستوعب بسهولة التبرعات المقدمة بهذه الطريقة، ولكن من الجيد دائما أن تحقق معهم أولا. (للحصول على قراءة ذات صلة، راجع: كيفية الاتصال بشكل أفضل مع العملاء. )

- <> <>

أخذ جميع رمدز

بالنسبة للعملاء الذين يطلب منهم أخذ الحد الأدنى للتوزيعات من حسابات التقاعد، مثل إيراس و 401 (k) s، يجب التأكد من أن يتم اتخاذها بحلول 31 ديسمبر. والعقوبة على أي مبلغ لم يتم أخذه على رأس ضريبة الدخل التي لا تزال مستحقة. ويشمل ذلك أيضا العملاء الذين قد يكونون مستفيدين من إيراس الموروثة أيضا. لا یقوم جمیع أمناء الحفظ بتذکیر العملاء حول رمدس من إيرا الموروثة، لذلك من المھم أن تقوم بذلك.

انتظر لمعرفة ما إذا تم إعادة ترميم التبرعات الخيرية

في العديد من السنوات الماضية، أصدر الكونغرس تشريعا يسمح بمنح رمدس إلى مؤسسة خيرية إما كليا أو جزئيا. ولا يتوفر هذا الخيار إلا لأولئك الذين يبلغون من العمر 70 عاما. 5 سنوات أو أكثر، ولذلك فهو يستثني المستفيدين الأصغر سنا من أصحاب حسابات الاستجابة العاجلة الموروثة.

ميزة لطيفة هنا هو أن مبلغ رمد التبرع للجمعيات الخيرية لا تصل دخل العميل الخاص بك، وربما وضعها في وضع أفضل في العام التالي على ما يمكن أن تجمع من الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على أساس الدخل المنخفض هذا عام.

حتى الآن، لا توجد كلمة عن هذا الموضوع لعام 2015؛ قد لا نسمع عن ذلك حتى ديسمبر كانون الاول. نصائح أعلى لخفض الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات )

استخدام حسابات الإنفاق المرن

ينبغي أن يقدم المستشارون الماليون المشورة للعملاء بشأن اختيار استحقاقات الموظفين أثناء التسجيل في فصل الخريف . كما ينبغي عليهم أن يذكروا العملاء الذين يختارون حساب الإنفاق المرن (فسا) من خلال أصحاب العمل بأنهم يحتاجون إلى إنفاق هذه الدولارات بحلول نهاية العام أو فقدها.

النظر في حصاد الخسائر الضريبية

قد يؤدي الانخفاض الأخير في السوق إلى نقل بعض مراكز الاستثمار إلى خسارة. قد يكون هذا وقتا طيبا لبيع بعض هذه الحيازات لتحقيق هذه الخسائر. ويمكن استخدام هذه الخسائر، بدورها، لتعويض المكاسب الناتجة عن توزيعات صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة وضد المكاسب المحققة من بيع الحيازات التقديرية.

من المهم تذكير العملاء بقواعد غسل البيع المرتبطة بشراء نفس الحيازات أو ما شابهها والتي تم بيعها ضمن إطار زمني محدد. ويمكن أن يكون حصاد الخسائر الضريبية تكتيكا ممتازا لاستخدامه في سياق إعادة التوازن العادية للمحفظة.

إذا تجاوزت خسائر رأس المال المعترف بها أرباحك المعترف بها، يمكنك خصم ما يصل إلى 3 آلاف دولار سنويا. ويمكن نقل الخسائر الإضافية إلى السنوات اللاحقة.

كن حذرا عند شراء صناديق الاستثمار المشتركة في الحسابات الخاضعة للضريبة

العديد من صناديق الاستثمار تعلن عن توزيعات قرب نهاية العام. كنت تريد أن تنتظر حتى بعد تاريخ التسجيل لشراء في صندوق في حساب خاضع للضريبة الخاص بك من أجل تجنب تلقي توزيع خاضع للضريبة على أساس بضعة أيام من ملكية الصندوق. حتى مع الضعف الأخير في سوق الأسهم، العديد من صناديق الاستثمار في الأسهم لا تزال لديها مكاسب رأس المال التي سوف تحتاج إلى توزيعها على المساهمين هذا العام.

أفضل استراتيجية هي الانتظار لشراء الصندوق بعد إجراء التوزيع. وهذه ليست مسألة بطبيعة الحال في حساب مؤجل ضريبي مثل حساب الاستجابة العاجلة.

الخلاصة

ينبغي أن تكون التحركات المالية في نهاية العام جزءا من مستشاري المناقشة مع عملائهم قبل الربع الرابع بشكل جيد. هناك فوائد كبيرة من أجل التوصل إلى قائمة قابلة للتنفيذ من نقاط التخطيط المالي التي يمكن للعملاء التحقق من الخروج لأنها تبحر نحو العام الجديد. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع: 7 استراتيجيات التخطيط الضريبي في نهاية العام. )