عند الإجابة على سؤال التوفير التقاعدي، كم سأحتاج؟ ، مستشار فقط لديه الكثير من الخيارات المتاحة.

هناك استراتيجيات مختلفة لتأجيل الدخل مع الادخار للتقاعد. خطط العمل المؤهلة هي "الذهاب إلى" في معظم الحالات. وبالنسبة للمستثمر الذي يقل عمره عن 50 سنة، فإن الحد الأقصى لتأجيل الموظف هو 18 ألف دولار حاليا (2016) مقابل 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457. وهناك مساهمات من أرباب العمل يمكن أن تسهم أيضا. وقد يكون ذلك كافيا في كثير من الحالات، ولكن ماذا عن صاحب الأعمال أو المدير التنفيذي ذو القيمة العالية الصافية الذي يلغي 800 000 دولار سنويا أو أكثر من مليون دولار سنويا؟ هناك فقط الكثير من الأماكن لوضع المال والاحتفاظ بها بكفاءة العمل نحو التقاعد.

دعونا نلقي نظرة على عدد قليل من الأدوات المستشارين يمكن أن يوصي لذوي الدخل المرتفع. يرجى الأخذ في الاعتبار أن المالك وحده سيكون قادرا على إنشاء أحد الخطط التي تغطيها هذه المقالة. يجب على المستثمرين القيام بهذه الأشياء الأساسية الخمسة في عام 2016. )

خطط للثراء

خطة العمل المؤهلة 401 (k): خطة تستخدم على نطاق واسع. وتتطلب الخطة إدارة طرف ثالث. وتشمل المبالغ المؤجلة 18 000 دولار للموظف و 35 ألف دولار لصاحب العمل البالغ مجموعه 53 ألف دولار. ماذا لو كان العميل هو صاحب العمل الذي يلغي 800 ألف دولار سنويا وتوظف الشركة 110 أشخاص بمتوسط ​​راتب قدره 50 ألف دولار؟ من المحتمل أن المالك لن يكون قادرا على الحد الأقصى له / لها مساهمات في الخطة نظرا لحدود الاشتراكات. وحتى مع وجود خيار للربح، فإن المساهمة التقديرية التي يمكن أن يقدمها رب العمل قد تكون التزاما ماليا شديد االنحدار لكي تنظر فيه الشركة. تذكر، ما تفعله لأحد، يجب عليك القيام به للجميع. ويجب أن تجتاز الخطة اختبار التمييز. إذا كان الالتزام بالمطابقة التقديرية لجميع الموظفين أكثر مما تسمح به الشركة للمساهمة، قد لا يكون ممكنا زيادة المساهمات للتعويضات العالية. وتخضع هذه الخطة لقانون التوفير في دخل التقاعد للموظفين (إريسا).

خطة الرصيد النقدي للمعاشات التقاعدية: إن خيار الاستحقاقات المحددة هذا أكثر تعقيدا ويحتاج إلى مقياس قائم على العمر لتحديد الاشتراكات السنوية القصوى. هذا النوع من الخطة له قواعد صارمة فيما يتعلق بمساهمات الموظفين وأصحاب العمل. هناك صيغة تستخدم لتحديد هذه القواعد. يتم تسجيل معدل مضمون أو متغير للمستثمر سنويا. انها لا تزال خطة مؤهلة وتتطلب إدارة طرف ثالث. وهو يسمح بتأجيل مؤهل لدخل أكبر بكثير من الدخل الذي يبلغ 401 (ك) وحده. وهي لا تسمح بانتقاء المستثمر من الاستثمارات، كما أنها تنطوي على بعض المخاطر الإضافية التي يتعرض لها صاحب العمل بصفته الأمانة. كما أنه لا يسمح بالتمييز بين الموظفين. وقد ظلت خطط المساهمات المحددة في الانخفاض على مدى سنوات محتملة بسبب مخاطر السداد التي يتحملها صاحب العمل للوفاء بالالتزام المالي المحدد في الخطة.لذلك، هذا الخيار لا يزال لا يحل كثيرا ل إيكسيك تعويض أو مالك للغاية. وستخضع هذه الخطة لقانون إريسا.

الحساب الخاضع للضريبة: نحن نحاول تقليل التعرض للضريبة للعميل. يعد الحساب الخاضع للضريبة خيارا بمجرد زيادة جميع المساهمات الضريبية المؤجلة إلى الحد الأقصى. سيكون هذا الخيار الأقل كفاءة المعروض، لذلك دعونا نواصل العمل.

خطة التعويضات المؤجلة غير المؤهلة: الفرق الرئيسي الأول هو أن هذه الخطة غير مؤهلة وغير محمية بموجب قانون مدخرات التقاعد للموظفين. السمة الأكثر أهمية التالية … لا توجد حدود على مقدار الدخل الذي يمكن تأجيله. ولا تتحقق الضريبة على الدخل إلا بعد دفع المال للمشترك. إن توفير المشارك في شريحة ضريبية أقل وقت التوزيع، يمكن تحقيق وفورات إضافية. الخطة تمييزية، وهذا يعني أن الخطة قد لا تكون متاحة أو عرضت على كل موظف. يمكن للمستثمر التحكم في خيارات الاستثمار وكيفية الحصول على الدخل عندما يحين الوقت. سوف تملي وثيقة الخطة خيارات التوزيع ولكن سيكون لها خيارات للمشارك. ولكن هناك بعض العيوب. رب العمل غير ملزم بدفع الأموال للمشترك. وهذه الخطة مرفقة أيضا من جانب الدائنين الذين لا تتوافر لهم الخطط التي ترعاها الرابطة. وهذا يعني، في حالة رفع دعوى قضائية، أن هذا المال يمكن التماسه قانونا. الهيكل التنظيمي الصحيح ضروري لإنجاز أي وفورات ضريبية للمالكين أيضا. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع: نصائح أفضل لإدارة اجتماع العملاء المحتملين. )

دعونا نلقي نظرة على مثال:

لدينا مالك يكسب 800000 دولار سنويا. لنفترض أن المالك يساهم بمبلغ 18000 دولار كموظف، وأن الشركة تتطابق مع 3٪. تقديم خطتنا يمر اختبار التمييز، ونحن سوف تبقي $ 42، 000 المؤجلة. إذا لم يجتاز الاختبار، فسيتم إرجاع جزء من مباراة صاحب العمل كدخل. هذا سيعطي صاحبنا إرجاء إجمالي الدخل من 5. 25٪. هذه ليست وسيلة فعالة لإنقاذ للتقاعد. يجب علينا عموما استهداف 10٪ أو أكثر لعملائنا. إذا كنت تريد استخدام هذا الخيار للعميل، فستحتاج إلى فهم الهيكل الضريبي للنشاط التجاري. الملكية الفردية، S- الفيلق لن تعمل في هذه الحالة كما الدخل سوف تتدفق إلى المالك. C-شركة؟ نحن في الأعمال التجارية. لن تخضع الشركة للضريبة على الرواتب أو قد لا تقتطع المبلغ حتى يتم دفع الاستحقاق. قد يكون هدفنا هنا هو إبقاء مالكنا من أعلى ضريبة ضريبة الدخل الاتحادية البالغ 39. 6٪ حاليا. نحن أيضا يحتمل أن تبقي العميل من دفع ضريبة إضافية 5٪ على المكاسب سقف طويل الأجل والأرباح المؤهلة. كل هذا أمر جيد، بالمناسبة. إذا كنت تشرح ذلك بشكل صحيح لصاحب العمل الذي استخدم في الماضي الأموال الزائدة الخاضعة للضريبة للاستثمار في فرص أخرى مثل العقارات التجارية أو السكنية أو المطاعم أو المشاريع المشتركة، وما إلى ذلك، فإنها قد تفضل بساطة هذا الخيار . المستشارين يجب أن يتمتع نصب هذه الأنواع من الخيارات لرضا بسيط في مشاهدة الإغاثة العميل عندما يعترفون بأن هذا شيء يجب أن يكون قد فعل منذ فترة طويلة.

يمكن أن تكون خطة التعويض المؤجلة غير المؤهلة وسيلة رائعة لعقد المواهب على المستوى التنفيذي أيضا. في بعض الأحيان يشار إليها باسم "الأصفاد الذهبية،" هذه الخطط يمكن أن يكون لها جدول الاستحقاق أيضا. ومرة أخرى، لا يكون صاحب العمل ملزما بدفع الأموال خارج شروط الخطة. وقد تم الوفاء بجميع بنود الخطة، وسوف يبدأ التوزيع على شكل سلسلة من المدفوعات المقررة، أو مبلغ مقطوع. وسيبدأ التوزيع بعد حدث محفز مثل تاريخ محدد أو فصل عن العمل أو تغيير ملكية الشركة أو الوفاة أو العجز أو بعض حالات الطوارئ غير المتوقعة. لا توجد أحكام قروض مثل 401 (k) s. كما لا توجد مخصصات خاصة لسحب الرسوم الدراسية أو الفواتير الطبية أو الضريبية. وإلى جانب ذلك، لا يوجد أيضا أي توزيع دنيا مطلوب حسب العمر.

مرونة خطة التعويض المؤجلة غير المؤهلة تسمح للمخطط أن يصبح مبدعا حقا عند التخطيط للدخل لعميله الكرام. بالنسبة للسلطة التنفيذية التي تريد التقاعد في وقت مبكر، وهذا النوع من الخطة يمكن أن يكون تغيير اللعبة. نحن جميعا نريد لإضافة قيمة لقاعدة عملائنا. إذا كان لديك أصحاب الأعمال أو المديرين التنفيذيين كعملاء، قد يكون هذا حلا بالنسبة لك لمساعدتهم على اقتطاع النقدية التقاعد. حظا طيبا وفقك الله! خطة التعويضات المؤجلة غير المؤهلة مقابل 401 (k). )

المحتوى في هذه المادة مخصص للمعلومات العامة فقط وليس المقصود منه تقديم مشورة أو توصيات محددة لأي فرد.