مع اقتراب سنة أخرى من نهايتها، يحتاج دافعو الضرائب في كل مكان إلى تقييم دخلهم وخصوماتهم واعتماداتهم للسنة واتخاذ الخطوات اللازمة للتقليل من فواتيرهم الضريبية لعام 2014. وفيما يلي قائمة من الأشياء التي يمكنك القيام بها قبل رنين في السنة الجديدة للحد من المبلغ الذي مدينون العم سام وضخ ما يصل المبلغ الخاص بك.

قبل البدء، قم بتقدير تقريبي لما تتوقعه من الدخل الخاضع للضريبة وما إذا كان يمكنك تخصيص خصوماتك هذا العام. بعد ذلك، راجع القائمة التالية.

1. الحصول على خصومات في الكتابة

إذا كنت قد قدمت أي نوع من التبرعات الخيرية هذا العام، والحصول على إيصال خطي من المنظمة المستقبلة لسجلاتك (لخصم التبرعات أكثر من 250 $، إيصال مطلوب من قبل مصلحة الضرائب). وتتطلب مصلحة الضرائب الآن من مقدمي الطلبات تقسيم مساهماتهم في الجدول ألف، وأن يكونوا قادرين على تقديم دليل على أن مساهماتهم وخصوماتهم حقيقية.

إذا تجاوزت قيمة الهدايا الخاصة بك، مثل الملابس أو الممتلكات المادية الأخرى 500 دولار أمريكي، فسيتعين عليك الآن تضمين النموذج 8323 مع عودتك من أجل المطالبة بالخصم. المبلغ الذي يمكنك المطالبة يجب أن يساوي العائدات المدفوعة للجمعيات الخيرية عندما يتم بيع البند الخاص بك أو البنود. ستقدم لك المؤسسة الخيرية نموذج 1098-C عند حدوث ذلك. ومع ذلك، إذا لم يتم بيع التبرعات الخاصة بك قبل نهاية العام، سوف تضطر إلى الانتظار حتى تكون قبل أن تتمكن من خصمها. لمزيد من المعلومات، انقر هنا للحصول على معلومات مصلحة الضرائب حول إثبات المساهمات غير النقدية.

2. ديفر إذا لم تتمكن من تغيير قيمة

إذا بدا أنك لن تتمكن من تخصيص خصوماتك هذا العام، فكر في تأجيل مساهمات خيرية كبيرة في نهاية العام حتى العام المقبل، عندما يكون لديك فرصة أفضل للتمكن من أكتب لهم. وهذا ينطبق أيضا على النفقات الطبية غير المستردة وأنواع أخرى من المعاملات القابلة للخصم أو النفقات التي يمكنك التحكم في توقيت. تذكر أنه إذا قمت بتقديم هدية خيرية في ديسمبر مع بطاقة الائتمان الخاصة بك ومن ثم دفعها في وقت لاحق، وسوف تكون قابلة للخصم عن الشهر / السنة التي تم شراؤها.

على العكس من ذلك، إذا كنت يمكن أن تتخصص هذا العام، ولكن يبدو أنك لن تكون قادرة على القيام بذلك في العام المقبل، والنظر في دفع النفقات التي يمكن أن تقتطع العام المقبل الآن، مثل التبرعات الخيرية، والنفقات الطبية والضرائب العقارية. هذا يمكن أن تعزز رد الأموال الخاصة بك لهذا العام مع أي تخفيض المقابلة في العام التالي إذا كنت لن تكون قادرة على إيديزيز لهم على أي حال.

3. الوقت المكاسب والخسائر

العمل مع مخطط الضرائب والمستشار الاستثماري لتحديد متى وكيف لبيع أي الأوراق المالية تقدير أو استهلاكها بحيث يمكنك تقليل المكاسب وتعظيم الخسائر.لخصم الخسائر، يجب أن تكون قادرا على كتابتها قبالة المكاسب. عموما، يجب أن تكون قادرا على شطب الخسائر من بيع الأوراق المالية التي عقدت طويلة الأجل (لأكثر من سنة) ضد المكاسب التي حققتها من بيع الأوراق المالية طويلة الأجل الأخرى. يجب معاملة الفائزين والخاسرين الذين عقدتم على المدى القصير (سنة واحدة أو أقل) بنفس الطريقة. سوف تقوم بعد ذلك بحساب صافي المكاسب والخسائر على المدى الطويل أو القصير مقابل بعضها البعض للوصول إلى صافي أرباح أو خسائر قصيرة الأجل أو قصيرة الأجل.

إذا كنت مجرد بيع الخاسرين لشطب ضد الفائزين لعام 2014، تأكد من وضع جميع الصفقات الخاصة بك في آخر يوم عمل من ديسمبر على الأكثر من أجل الحصول عليها الاعتماد لهذا العام. هناك $ 3، 000 الحد في كم يمكنك شطب في سنة واحدة على خسائر الأسهم؛ إذا فقدت أكثر من ذلك، قد تكون قادرا على خصم الرصيد على ضرائب 2015.

استراتيجية واحدة فوات الأوان للتوظيف: بيع الأوراق المالية التي فقدت المال، ثم شرائها مرة أخرى قبل نهاية العام، من أجل تحقيق الخسارة. يتطلب إرس واش سيل رول الباعة الانتظار لمدة 31 يوما على الأقل لإعادة شراء الممتلكات الخاسرة. لمزيد من المعلومات، راجع خسائر رأس المال والضرائب .

4. اختر أساس التكلفة الخاص بك بعناية

هناك عدة طرق مختلفة لحساب أساس التكلفة، ولكن الطريقة التي تختارها من سنة إلى أخرى يمكن أن تحدث فرقا كبيرا في الضرائب.

على سبيل المثال، إذا كنت تبيع الكثير من الأسهم بربح كبير جدا ويجب أن تعلن هذا الدخل، قد يكون لديك خيار اختيار استخدام عدد مماثل من الأسهم التي تم شراؤها بسعر أعلى كأساس إذا كانت لم تستخدم بالفعل. (قواعد هذا يمكن أن تكون معقدة في بعض الحالات، وقد تتطلب مساعدة مهنية.)

إذا لم يكن لديك أي الكثير التي يمكنك استخدامها لأساس بسعر لائق، النظر ببساطة التبرع بعض أو كل من أسهمكم تقدير للجمعيات الخيرية. يمكنك أن تأخذ اقتطاعا للقيمة السوقية العادلة الكاملة حتى حدود معينة وفرض ضرائب على أرباح رأس المال تماما طالما كنت تملك الأوراق المالية لأكثر من عام. ويمكن القيام بذلك بدلا من التبرع النقدي، والتي قد تخفف ميزانية عيد الميلاد الخاص بك. وسوف يكون حساب التكلفة وإعداد التقارير أسهل من الآن فصاعدا، حيث يطلب من الشركات المالية بموجب القانون توفير هذه المعلومات لجميع معاملات الشراء والبيع كل عام.

5. تحقق الدخل إذا لزم الأمر

إذا تبين أن دخلك هذا العام أقل بكثير مما كنت تتوقع، قد يكون من الحكمة بيع الأوراق المالية تقدير أو تحويل إيرا التقليدية أو خطة التقاعد في حساب روث. هذا يمكن أن يسمح لك لاستخدام ما يصل الاعتمادات الضريبية، والخصومات والإعفاءات التي قد تفوت على خلاف ذلك على.

على سبيل المثال، إذا تم تسريحك في شباط / فبراير ولم تتمكن من العثور على وظيفة أخرى حتى عيد الشكر، فإن الإعفاءات والخصومات والائتمانات مجتمعة قد تتجاوز دخلك للسنة. يمكنك استخدام هذه الفرصة للحد بشكل فعال أو القضاء على فاتورة الضرائب على الأوراق المالية الخاصة بك تقدير أو روث التحويل عن طريق القيام به الآن والاعتماد الخصومات الخاصة بك ضد ذلك.

6. جعل أو زيادة مساهمات خطة التقاعد

حافظ على النقود في متناول اليد لجعل أو زيادة حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك أو اشتراكات خطة التقاعد التي ترعاها صاحب العمل إذا كان تقدير الدخل في نهاية العام يظهر أنك قد تهبط في شريحة ضريبية أعلى هذا العام. يمكنك تقديم مساهمات حساب الاستجابة العاجلة لعام 2014 حتى الموعد النهائي لتقديم الطلبات في نيسان (أبريل) المقبل، ولكن يجب أن تسجل مساهماتك 401 (k) أو 403 (b) بحلول 31 ديسمبر 2014. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر، والمساهمات في معظم الخطط التي من شأنها زيادة خصم الضرائب الخاصة بك.

7. شراء للعام المقبل، خصم هذا العام

إذا كنت صاحب عمل أو لديك نفقات مهنية يمكنك خصمها، قم بإجراء المشتريات أو النفقات الضرورية بحلول نهاية عام 2014. هذا سوف يسمح لك لكتابتها عن 2014 بدلا من ذلك من العام المقبل، وبالتالي تقليل دخلك. يمكن أن يحدث هذا فرقا كبيرا بشكل خاص إذا كنت تشتري عنصرا رئيسيا يمكن أن يتم فيه دفع سعر الشراء في عام 2014.

كما تعلمون، انتهت صلاحية أكثر من 50 فترة ضريبية في عام 2013. وفي 3 ديسمبر / كانون الأول، ووافق الممثلون على تمديد مؤقت حتى نهاية هذا العام حتى يتمكن الأفراد وأصحاب الأعمال من الاستمرار في إدراجهم في إقراراتهم الضريبية لعام 2014. وحتى كتابة هذه السطور، كان مجلس الشيوخ ينظر في مشروع القانون. لا تنسى وتأكد من التحقق من مصير الفواصل الضريبية التي تنطبق عليك - وجعل أيهما في نهاية العام أماكن الإقامة يمكن أن تساعدك عند تقديم الضرائب الخاصة بك. ومع ذلك، تحقق من 10 المزايا الضريبية للعمال لحسابهم الخاص .

خلاصة القول

لا تكون واحدة من هؤلاء فيلاس الضرائب محظوظين الذين في نهاية المطاف يسأل، عندما تقدم عدة أسابيع من الآن، "لماذا لم أفعل ذلك في ديسمبر؟ "باستثناء إيراس، والآن هي فرصتك الأخيرة لاتخاذ إجراءات للحد من فاتورة الضرائب لعام 2014، لذلك لا تنتظر أكثر من ذلك. لمزيد من المعلومات حول كيفية تقليل الضرائب، استشر مخطط الضرائب أو المستشار المالي.