قد يكون دفع ضريبة الدخل على دخل الاستثمار المكتسب من الاستثمارات الأجنبية اقتراحا صعبا في بعض الحالات. وقد يخضع هذا النوع من الدخل للضريبة من قبل سلطة قضائية أجنبية وكذلك محليا في بعض الحالات، ويحتاج المستشارون إلى فهم القواعد الضريبية التي تحكم المبالغ المستحقة لهم وتحدد أيضا عائدهم على رأس المال. وتتمثل إحدى القواعد الرئيسية التي يجب فهمها في توزيعات األرباح المكتسبة من االستثمارات األجنبية.

- 1>>

الضرائب الأجنبية من توزيعات الأرباح

يتم فرض ضرائب على العديد من المستثمرين الذين يحملون أسهم في شركة أجنبية مرتين على أرباحهم. أولا فإن الولاية القضائية الأجنبية سوف تفرض نسبة معينة على هذا المبلغ، ثم العم سام سوف يأتي في وطلب حصته من الباقي. ومن الواضح أن هذا الازدواج الضريبي يخفض إلى حد كبير معدل العائد الذي يحققه المستثمر بعد الضرائب. وينطبق ذلك على عدد كبير نسبيا من الشركات، حيث أن 70٪ من الشركات في العالم التي تدفع أرباحها تقع خارج أراضي الولايات المتحدة. في معظم الأحيان، من المرجح أن يواجه المستثمرون المحليون في أي مصدر للأسهم التي تدفع أرباحا خارج التربة الأمريكية هذه الضربة المزدوجة الضحلة. (لمزيد من المعلومات، انظر: المستشارين: تحذير العملاء حول هذه المشغلات التدقيق .)

AD:

ومع ذلك، يجب على المستشارين أيضا أن يكونوا على بينة من أن معظم الضرائب التي يتم تقييمها مبدئيا من قبل الولاية القضائية الأجنبية على أرباح العميل يمكن استردادها عن طريق المطالبة بإعفاء بناء على معاهدة بين البلد الأجنبي و الولايات المتحدة تمتلك حكومتنا اتفاقيات متبادلة مع حوالي 20 دولة أخرى تقلل أو تلغي الضرائب المفروضة على دخل أرباح الشركات في كل بلد. وتضم قائمة الدول التى لديها معاهدات مع الولايات المتحدة بلجيكا وكندا وفرنسا وسويسرا واسبانيا والمانيا. وال تلغي االتفاقيات بشكل كامل الضريبة بالنسبة للكثيرين منها، ولكنها تخفضها بشكل كبير في معظم الحاالت. على سبيل المثال، إذا حصل أحد زبائنك على مبلغ 1 000 دولار من أرباح الأسهم في فرنسا، فإن الحكومة الفرنسية سوف تفرض عليه ضريبة بنسبة 30٪ من تلك الأموال. ومع ذلك، من خلال المطالبة استرداد بموجب معاهدة متبادلة، سوف تحصل على 15٪ من تلك الضريبة عاد، وقطع بفعالية فاتورة الضرائب الأجنبية في النصف. وبطبيعة الحال، سوف العميل الخاص بك أيضا دفع الضرائب المحلية على هذا المبلغ، لكنها لا تزال تأتي قدما في نهاية المطاف.

- <>>

عندما يتعلق الأمر

المستثمرون الصغار الذين يمتلكون حصصا قليلة من الأسهم من شركة مقرها خارج الولايات المتحدة عادة لن يشهدوا فرقا كبيرا على عائداتهم الضريبية، ولكن الأفراد الأثرياء الذين لديهم كتل كبيرة من أسهم هذا النوع من الأسهم سيكون من الحكمة للنظر في أي تخفيض محتمل في الضرائب الأجنبية التي قد تكون مؤهلة.إذا كان لديك عملاء الذين يحملون ما لا يقل عن مليون إلى مليوني دولار من الأوراق المالية الأجنبية، فمن المحتمل أن يكون من المفيد وقتهم لتقديم طلب للحصول على خصم على الضرائب الأجنبية. نصائح الضرائب للمستشارين الماليين .

هناك شركات متخصصة في هذه العملية، وهي على استعداد للتعامل مع العملية برمتها في مقابل جزء من الخصم الذي حصل، مثل 10٪ أو 20٪. هذا هو على الارجح خدمة جيدة لتوظيف بها كمستشار لأن الإجراءات للمطالبة هذا الخصم يمكن أن تكون معقدة ومملة، وتتطلب معرفة بالضبط من الذين يتكلمون، ما هي أشكال لاستخدام وأين ومتى لتقديمها. الإجراءات تختلف أيضا من بلد إلى آخر، لذلك إلا إذا كنت قد فعلت حقا واجبك على كيفية القيام بذلك، وربما كنت على الأرجح أفضل من إحالة العملاء إلى خبير مثل غلوبيتاكس أو أكوباي.

الخلاصة

إذا كان لديك عملاء غنيون بحيازات كبيرة من الأوراق المالية الأجنبية، فإنك بحاجة لتنبيههم إلى أي خصم ضريبي أجنبي محتمل يحق لهم الحصول عليه. ولكن لا تحاول أن تفعل ذلك بنفسك إلا إذا كنت مدربة وخبرة في هذه العملية، كما أنه من السهل جدا لارتكاب خطأ في هذه العملية التي يمكن أن تمنع العميل الخاص بك من الحصول على ردها. (للمزيد من المعلومات، انظر: خطأ ضريبي إيرا؟ لا يزال هناك وقت لإصلاحه .)