تهدف المساهمات التي تقدمها إلى حساب الاستجابة العاجلة إلى تكملة دخلك خلال سنوات التقاعد. ومع ذلك، بقدر ما كنت ترغب في السماح الخاص بك إيراس لا تزال لم يمسها حتى التقاعد، قد تجبرك نفقات غير متوقعة لك لتوزيع بعض تلك الأصول قبل الأوان.

إذا قررت اتخاذ توزيع من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك، قد تخضع هذه المبالغ للضرائب الاتحادية والولائية. ما هو أكثر من ذلك، إذا كنت تحت سن 59½ عند حدوث التوزيع، قد يتم تقييم عقوبة إضافية التوزيع المبكر 10٪ على أي مبلغ خاضع للضريبة. وتفرض مصلحة الضرائب الأمريكية هذه العقوبة لردع الأفراد عن اتخاذ توزيعات سابقة لأوانها من حساباتهم التقاعدية. ولحسن الحظ، فإنه يوفر أيضا استثناءات يمكن بموجبها التنازل عن العقوبة. وفيما يلي الظروف التي تتنازل بموجبها مصلحة الضرائب الأمريكية عن عقوبة التوزيع المبكر هذه. (انظر: إيرا التقليدية: توزيعات .)

1. النفقات الطبية غير المستردة

إذا لم يكن لديك تأمين صحي أو أن النفقات الطبية الخاصة بك هي أكثر من التأمين الخاص بك سوف تغطي السنة، قد تكون قادرة على اتخاذ توزيعات خالية من عقوبة من الجيش الجمهوري الايرلندي لتغطية هذه النفقات. ومع ذلك، لاحظ أن الفرق بين هذه النفقات و 10٪ (7٪ فقط إذا كنت قد ولدت قبل 2 يناير 1952) من إجمالي الدخل المعدل (أجي) مؤهل لهذا الاستثناء. على سبيل المثال، إذا كان الدخل الإجمالي المعدل هو 100000 دولار أمريكي ونفقاتك الطبية غير المسددة هي 10 آلاف دولار، فإن الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك توزيعه مجانا هو $ 2، 500، وهو الفرق بين 10 و 000 10 دولار أمريكي. ٪ من أجي ($ 7، 500). يجب أن يكون محترف الضرائب قادرا على مساعدتك في تحديد أجي الخاص بك.

- <2>>

يقول كارلوس دياس الابن، مدير الثروات، مجموعة إكسيل للضرائب والثروات، بحيرة ماري، فلا: "يجب أن تدفع النفقات الطبية غير المستردة … نفس السنة التقويمية التي تنسحب فيها من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك".

2. التأمين الطبي

إذا كنت عاطلا عن العمل، يجوز لك أن تأخذ توزيعات خالية من العقوبة من إيرا الخاص بك لدفع تكاليف التأمين الطبي الخاص بك.لأن يكون التوزيع مؤهلا للحصول على عقوبة خالية من العلاج، يجب عليك

• لقد فقدت وظيفتك.
• تلقيت تعويضات البطالة المدفوعة بموجب أي قانون اتحادي أو قانون الولاية لمدة 12 أسبوعا متتاليا
• لقد حصلت على التوزيعات خلال العام الذي تلقيت فيه تعويض البطالة أو في السنة التالية
• استلمت التوزيعات في موعد أقصاه 60 يوما بعد إعادة توظيفك

3 إعاقة

إذا قرر الطبيب أنه بسبب العجز العقلي أو البدني، فإنك غير قادر على الانخراط في أي عمل مربح، أنت د لاتخاذ توزيعات خالية من عقوبة من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك. كما ينبغي أن يتوقع أن تؤدي الإعاقة إلى وفاتك أو أن تقرر أن تستمر لفترة غير محددة.هذه التوزيعات يمكن اتخاذها لأي غرض. تحقق مع الوصي / الوصي الخاص ب إيرا بشأن سياستھ الخاصة بالتعامل مع التوزیعات بسبب الإعاقة، حیث أن البعض یحتاج إلی إثبات الإعاقة في شھادة طبیب. (يمكنك أيضا تأمين نفسك في حالة العجز.) انظر: مقدمة التأمين: تأمين العجز .

4. نفقات التعليم العالي

إذا كنت بحاجة إلى دفع مصاريف التعليم العالي لك أو لزوجك أو لأطفالك أو أحفادك، فيمكنك أن تحصل على توزيعات خالية من العقوبة للقيام بذلك. فقط النفقات التي تتكبدها بعض المؤسسات التعليمية مثل الكلية أو الجامعة أو المدرسة المهنية أو غيرها من مؤسسات التعليم ما بعد الثانوي المؤهلة للمشاركة في برامج مساعدة الطلاب التي تديرها وزارة التربية والتعليم الأمريكية مؤهلة. ولهذا الغرض، تشمل المصروفات التعليمية المؤهلة بنودا مثل الرسوم الدراسية والرسوم والكتب واللوازم. تأكد من استشارة أخصائي الضرائب لتحديد ما إذا كانت نفقاتك مؤهلة. أيضا التشاور مع المؤسسة التعليمية لتحديد ما إذا كان يفي بالمتطلبات لتكون جزءا من البرنامج.

5. الأصول الموروثة في حساب الاستجابة العاجلة

إذا كنت مستفيدا من حساب الاستجابة العاجلة للشخص المتوفى، فإن المبالغ التي توزعها من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة لا تخضع لعقوبات التوزيع المبكر. ولا ينطبق هذا الاستثناء إذا كنت زوجا مستفيدا من المتقاعدين وتقرر نقل المبلغ أو نقله إلى حساب الاستجابة العاجلة غير الموروث. للتأكد من أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعرف أن المبلغ غير خاضع لعقوبة التوزيع المبكر، يجب على الوصي / الوصي الخاص بك في حساب الاستجابة العاجلة أن يبلغ المبالغ المسحوبة على أنها توزيعات وفاة من خلال تضمين "الكود 4" في المربع 7 من نموذج 1099-R إرس الذي هو تستخدم للإبلاغ عن التوزيع. تحقق مع الوصي / الوصي الخاص ب إيرا بشأن متطلبات التوثيق لمعالجة معاملتك. قواعد توزيع أصول خطة التقاعد الموروثة .

"في حالة المتوفى صاحب حساب إيرا الذي كان يسحب الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (رمدس)، سيكون مطلوبا من المستفيد أن يستمر نفس جدول رمد حتى نهاية تلك السنة التقويمية. وإذا لم يكن الأمر كذلك، فإن مصلحة الضرائب تفرض ضريبة استثنائية - وهي عقوبة بنسبة 50٪. بعد ذلك، يمكنك حساب توزيعاتك على متوسط ​​العمر المتوقع "، تقول ريبيكا داوسون، وهي مستشارة مالية في لوس أنجلوس، كاليفورنيا.

6. الصفحة الرئيسية المشتريات

إذا كنت تقوم بشراء أو بناء أو إعادة بناء أول منزل، تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بتوزيع مجاني للعقوبات يصل إلى 10 آلاف دولار لاستخدامها في نفقاتك، بما في ذلك تكاليف الإغلاق. ترى مصلحة الضرائب الأمريكية منزلك كمنزل لأول مرة إذا لم تكن تملك منزل خلال العامين الماضيين. هذا $ 10، 000 هو الحد مدى الحياة. إذا كنت متزوجا، يحق لزوجك الحصول على مبلغ إضافي قدره 10 آلاف دولار من حسابه. ولهذا الغرض، يشمل األفراد املؤهلون زوجك أو زوجك أو حفيدك وأولياء األمور أو أي سلف آخر.

7. المدفوعات الدورية متساوية إلى حد كبير

إذا كنت بحاجة إلى الحصول على المال من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك لبضع سنوات، فإن مصلحة الضرائب يسمح لك أن تفعل ذلك عقوبة مجانية إذا كنت تستوفي متطلبات معينة.في الأساس، يجب أن يتم اتخاذ نفس المبلغ - المحدد في إطار واحدة من ثلاث طرق معتمدة قبل إرس - حتى تكون إما 59 سنة أو لمدة خمس سنوات، أيهما يأتي لاحقا. ويشار إلى ذلك بأنه يأخذ مدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير من حساب الاستجابة العاجلة.

"غالبا ما يتم تجاهل ذلك. في الواقع، لقد عملت مع مستشاري الضرائب العملاء لمساعدتهم على التخفيف من تأثير الضرائب "، ويقول مارغريتا M. تشنغ، سفب، الرئيس التنفيذي لشركة بلو أوشن العالمية الثروة، غايثرسبيرغ، مد القواعد المتعلقة سيبس معقدة نسبيا. إذا كنت تفكر في اتخاذ سيبس من إيرا الخاص بك، ونحن نوصي بشدة كنت تسعى المشورة الضريبية المختصة. (للمزيد من المعلومات، راجع الدفع الدوري المتساوي إلى حد كبير: تعلم القواعد .

8. إرس ليفي

يتم التنازل عن عقوبة 10٪ التي يتم تحصيلها عادة لسحب حساب الاستجابة العاجلة مقابل المبالغ المسحوبة من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك نتيجة ضريبة ضريبة الدخل الأمريكية. ومع ذلك، لا ينطبق الاستثناء إذا قمت بسحب المبلغ طواعية من إيرا الخاص بك لدفع الضرائب المستحقة من أجل تجنب الضريبة.

9. دعوة للخدمة الفعلية

لا تخضع توزيعات الاحتياط المؤهلة لعقوبة 10٪. ولهذا الغرض، يجب أن يفي توزيع احتياطي مؤهل بالشروط التالية:

1. تم توزيعه من حساب الاستجابة العاجلة أو يعزى إلى إرجاء اختياري بموجب خطة 401 (ك) أو حساب 403 (ب).
2. تم توزيعه على عضو احتياطي يدعى للخدمة الفعلية لمدة تزيد عن 179 يوما أو لفترة غير محددة.
3. تم توزيعها خلال الفترة التي تبدأ من تاريخ استدعاء الاحتياطي إلى الخدمة الفعلية وتنتهي عند انتهاء فترة الخدمة الفعلية.
4. وقد تم توزيعها من قبل أفراد أمرت أو استدعت إلى الخدمة الفعلية بعد 11 سبتمبر 2001.

الخط السفلي

على الرغم من أن المبالغ الموزعة للأسباب المذكورة أعلاه معفاة من عقوبة التوزيع المبكر، تخضع للضريبة الاتحادية وضريبة الولاية. يجب أن يكون اختصاصي الضرائب الخاص بك قادرا على تحديد المبالغ التي قد تكون خاضعة للضريبة والمساعدة في ضمان تقديم النماذج المناسبة.

للمطالبة بالاستثناء من عقوبة التوزيع المبكر، قد يطلب منك تقديم نموذج ضريبة الدخل 5329 مع إقرارات ضرائب الدخل، ما لم يثبت أمين الحساب الخاص بك أن المبلغ المستثنى من نموذج ضريبة الدخل الأمريكية 1099-R. (انظر أيضا: نموذج ضريبة خطة التقاعد 5329: متى يتم تحميل .