ليس لدى دائرة الإيرادات الداخلية الوقت اللازم لمراجعة كل إقرار ضريبي واحد للتأكد من دقتها، ولكن هذا لا يعني أن جميع الإقرارات الضريبية تتاح لها فرصة متساوية للتدقيق. في حين أن وكالة تحصيل الضرائب تدقق أقل من 1٪ من جميع الإقرارات الضريبية الفردية، فإن خطر التدقيق يتصاعد تبعا لمجموعة متنوعة من العوامل المختلفة، بما في ذلك الدخل والخصومات والأنشطة التجارية، وعما إذا كان العملاء يمتلكون أصولا أجنبية أم لا، من بين أمور أخرى .

في هذه المقالة، سنلقي نظرة على بعض العلامات الحمراء التي قد يرغب المستشارون الماليون في تحذير عملاءهم عنها لمساعدتهم على تجنب تدقيق إرس اللعين. قصص التدقيق لن تعتقد )

اعتبارات الدخل

الفئة الأولى من المحفزات تتعلق بالدخل المعلن عن الإقرارات الضريبية. وفي حين أن الدخل يرتبط ارتباطا إيجابيا بمخاطر التدقيق، فإن معظم الزبائن ربما لا يتطلعون إلى خفض الأجور من أجل الحد من مخاطرهم بمقدار بضع نقاط مئوية. وینبغي علی العملاء بدلا من ذلك أن یرکزوا علی تقلیل مخاطر التدقیق الأخرى ذات الصلة بالإیرادات من أجل خفض < نسبیة للخطر مع مستوى دخلھم الحالي بدلا من خفض <المطلق المخاطر عن طریق خفض الدخل. (لمزيد من المعلومات، راجع: ما يجب فعله إذا قمت بالتدقيق .)

- <>> <>

تشمل بعض المخاطر الهامة المرتبطة بالدخل ما يلي:

• الدخل الخاضع للضريبة - الفشل في الإبلاغ عن جميع الدخل الخاضع للضريبة هو فكرة سيئة عموما، حيث أن مصلحة الضرائب يمكن أن تطابق ببساطة 1099s و W-2S للعثور على التناقضات. تأكد من الإبلاغ عن جميع الدخل الخاضع للضريبة على الإقرارات الضريبية من أجل تجنب أي مشاكل.
• شذوذ C الجدول - جدول النقدية المكثفة جدول الأعمال C يمكن أن يؤدي إلى مزيد من التدقيق، في حين أن صافي الخسائر الجدول C كبيرة قد تكون مشبوهة. فكر في نقل أنشطة الجدول C على العودة الشخصية إلى كيان مستقل ليك أو S-كورب.
• مكاسب المقامرة - قد يؤدي الإخفاق في الإبلاغ عن أرباح المقامرة إلى إجراء تدقيق سريع، حيث يتم الإبلاغ عن هذه المكاسب من خلال الكازينوهات التي تزيد عن مبلغ معين. بشكل عام، من الجيد وضع المال الضريبي جانبا على الفور بدلا من الانتظار حتى أبريل.

مخاطر الخصم

الفئة الثانية من المحفزات تتعلق بالخصومات على الإقرارات الضريبية. في كثير من الأحيان، يميل الأفراد لتحقيق أقصى قدر من الاستقطاعات، ولكن كونها ليبرالية جدا يمكن أن تزيد بشكل كبير من خطر مراجعة مصلحة الضرائب، وخاصة في فئات معينة. مفتاح النجاح في هذا المجال هو أخذ الاستقطاعات الصحيحة وضمان أن مبالغ الاستقطاع عالية بحيث أنها تؤدي إلى مزيد من التدقيق الدقيق في المكان الذي يأتون منه في الإقرار الضريبي. 6 الخصومات الضريبية التي قد تحصل على تدقيق .

وتشمل بعض المخاطر الهامة المتعلقة بالخصم:

• خصومات غير متناسبة - قد تؤدي الخصومات الكبيرة بشكل غير متناسب تلقائيا إلى إجراء مراجعة ، لا سيما بالنسبة للأفراد ذوي مستويات الدخل الأعلى.بشكل عام، انها فكرة جيدة للعمل مع محاسب لتحديد ما هو معقول.
• الجدول ج الاستقطاعات - يتم مراقبة الخصومات الخاصة بالجدول الزمني C عن كثب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، مع إيلاء اهتمام خاص بشكل خاص لوجبات الطعام والاستقطاعات الترفيهية. الجدول الزمني للخصومات قد تواجه انتقادات مماثلة من مصلحة الضرائب.
• خصومات المكاتب والمركبات - لدى مصلحة الضرائب قواعد صارمة تتعلق بخصم مكتب المنزل، مما يعني أن هناك مخاطر أعلى للتدقيق. وبالمثل، فإن المطالبة بنسبة 100٪ من السيارة كخصم قد تستدعي بعض التدقيق من مصلحة الضرائب الأمريكية. تجنب التدقيق: 6 "الأعلام الحمراء" يجب أن تعرف .

مخاطر الأصول

الفئة الثالثة من المحفزات تتعلق بالأصول المعلنة. في حين أن الأصول ليست عادة الاعتبار الرئيسي لمراجعة مصلحة الضرائب، وهناك بضعة أشياء هامة أن العملاء يجب أن يشاهد. كيفية الطعن في تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية .

هناك اثنان من المخاطر الهامة المتعلقة بالأصول وتشمل:

• الحسابات الخارجية - قد يؤدي عدم الإبلاغ عن حساب مصرفي أجنبي إلى مما يزيد من مخاطر التدقيق، خاصة إذا كانت الحسابات موجودة في الملاذات الضريبية الدولية.
• المعاملات الكبيرة - قد يثير النشاط المشبوه أو المعاملات الكبيرة من الحسابات المصرفية الانتباه من مصلحة الضرائب الأمريكية في حالة الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية. تجنب التدقيق: 6 "الأعلام الحمراء" يجب أن تعرف .

الخلاصة

لا تقوم مصلحة الضرائب بمراجعة كل إجازة ضريبية واحدة - في الواقع أقل من 1٪ منها يتم تدقيقها - ولكن هناك العديد من العوامل التي قد تزيد من مخاطر التدقيق، وخاصة مع العملاء ذوي المالءة المالية العالية. قد يرغب المستشارون الماليون في التأكد من أن موكليهم على دراية بهذه المخاطر من أجل تجنب أي مشاكل في الطريق. (لمعرفة المزيد، اقرأ البقاء على قيد الحياة تدقيق مصلحة الضرائب .