قواعد الرصيد الضريبي لحسابات التقاعد

كيفية حساب النسب المئوية: 5 طرق سهلة (شهر نوفمبر 2024)

كيفية حساب النسب المئوية: 5 طرق سهلة (شهر نوفمبر 2024)
قواعد الرصيد الضريبي لحسابات التقاعد
Anonim

يستخدم معظم المشاركين في خطة التقاعد أصولا قبل خصم الضرائب لتمويل خططهم التي يرعاها أصحاب العمل مثل الحسابات 401 (ك) و 403 (ب)، أو يطالبون بخصم ضريبي للمبالغ التي ساهمت في حساباتهم التفاعلية التقليدية. وفي كلتا الحالتين، يمكن أن تساعد هذه المساهمات على خفض دخل الفرد الخاضع للضريبة للسنة التي تنطبق عليها المساهمة. ومع ذلك، من الممكن أيضا المساهمة بمبالغ في الخطط التي يرعاها أصحاب العمل على أساس ما بعد الضريبة، وبالنسبة لحسابات الاستجابة العاجلة، يمكن أن تكون المساهمات غير قابلة للخصم. وتتمثل ميزة تراكم الأصول بعد خصم الضرائب في حساب التقاعد في أنه عند توزيعها، ستكون المبالغ خاضعة للضرائب وعقوبات. ومع ذلك، لا تتحقق هذه المنفعة إلا إذا اتخذت الخطوات اللازمة.

- 1>>

تتبع الأصول بعد الضريبة
جني فوائد هذه الاستراتيجية يبدأ مع حفظ السجلات الجيدة واتصال واضح مع مسؤول الخطة الخاصة بك و إرس.

حساب الخطة المؤهلة
المسؤول عن الخطة المؤهلة مسؤول عن تتبع أي جزء من رصيدك ينسب إلى الأصول بعد الضريبة وأصول ما قبل الضريبة. ومع ذلك، فإنه يساعد إذا كنت التحقق من البيانات الخاصة بك بشكل دوري للتأكد من أن الجداول تطابق ما تعتقد أنها ينبغي أن تكون. سيتيح لك ذلك توضيح التناقضات المحتملة مع مشرف الخطة.

إيرا الخاص بك
لا يطلب من حساب إيرا الخاص بك تتبع رصيد ما بعد الضريبة في إيرا الخاص بك، ومعظم، إن لم يكن كل شيء، لا. بصفتك مالك حساب الاستجابة العاجلة، فإنك مسؤول عن تتبع هذه الأرصدة، ويمكن تحقيق ذلك عن طريق تقديم نموذج إرس 8606.

إذا قمت بتقديم مساهمة غير قابلة للخصم إلى حساب إيرا التقليدي الخاص بك، من حساب الخطة المؤهلة إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك، يجب عليك تقديم نموذج إرس 8606 للسنة يسهم المبلغ في الجيش الجمهوري الايرلندي. في حين أن مصلحة الضرائب لا تتطلب حاليا النموذج 8606 المراد تقديمه لتداول المبالغ بعد الضريبة، قد يكون من الجيد تسجيل هذه المبالغ لسجلاتك. نموذج 8606 يتيح إرس معرفة أن المبلغ يمثل الأصول بعد الضرائب، ويساعدك على تتبع رصيد إيرا الخاص بك التي يجب أن تكون معفاة من الضرائب عند توزيعها. يجب أيضا تقديم النموذج 8606 لأي سنة يتم فيها التوزيع من أي من حساباتك التقليدية أو سيب أو إيرابلز البسيطة، وقد تراكمت المبالغ بعد خصم الضرائب في أي من هذه الحسابات. تأكد من قراءة تعليمات الإيداع الهامة المرفقة بالنموذج 8606 - وهي تقدم تفاصيل عن أقسام النموذج التي يجب إكمالها.

-

> المعالجة الضريبية للموجودات بعد الضريبة
الخطط المؤهلة
عموما، سيقوم مسؤول الخطة الخاصة بك بالإشارة إلى الجزء الخاضع للضريبة من المبالغ الموزعة من حساب الخطة المؤهلة الخاص بك على النموذج 1099-R الذي تلقي للسنة. إذا لم يتم تحديد المبلغ بشكل صحيح على 1099-R، قد تحتاج إلى طلب تأكيد كتابي من مسؤول الخطة عن جزء التوزيع الذي يعزى إلى الأصول بعد الضريبة.سيساعد ذلك على ضمان إدراج المبلغ الصحيح في الدخل الخاضع للضريبة للعام.

إيرا
باستثناء "عودة المساهمات الزائدة"، لا يطلب من الحارس الخاص بك إيرا التمييز بين الجزء الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة من المبالغ الموزعة من إيرا التقليدية. يجب عليك تقديم تلك المعلومات عن إيراد ضريبة الدخل الخاص بك عن طريق الإشارة إلى كامل مبلغ التوزيع مقابل المبلغ الخاضع للضريبة. لمزيد من المعلومات، راجع التعليمات الخاصة بالسطر 15 أ من نموذج إرس 1040. سيساعدك النموذج 8606 المذكور أعلاه على تحديد الأجزاء الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة من المبالغ الموزعة من حساب الاستجابة العاجل التقليدي.

برو-راتا تروست أوف ديستريبوتيونس
إذا كانت خطتك المؤهلة أو 403 (ب) أو حساب إيرا التقليدي يتضمن مبالغ بعد الضريبة، فإن التوزيعات عادة ما تتضمن مبلغا تناسبيا من رصيد ما قبل الضرائب وما بعد الضريبة. لهذا الغرض، يتم التعامل مع جميع الخاص بك التقليدية، سيب و إيرا بسيطة كما حساب واحد. على سبيل المثال، افترض أنك قمت بمتوسط ​​مبلغ 20.000 دولار أمريكي في المساهمات بعد الضريبة في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي الخاص بك على مر السنين، كما يشمل حساب إيرا التقليدي أصولا قبل خصم الضرائب بقيمة 180 ألف دولار، تعزى إلى تحويل أصول ما قبل الضرائب والاشتراكات القابلة للخصم. سوف تشمل التوزيعات من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك مبلغا تناسبيا من الأصول قبل خصم الضرائب وما بعد الضريبة. دعونا ننظر إلى مثال باستخدام هذه الأرقام.

مثال
لدى جون عدة حسابات إيرا، تتألف من الأرصدة التالية:

  • حساب الاستجابة العاجلة التقليدي رقم 1، الذي يتضمن مساهماته غير القابلة للخصم (بعد الضريبة) والبالغة 20 ألف دولار
  • (2)، الذي يتضمن تمديدا من خطته 401 (ك) بمبلغ 000 150 دولار
  • حساب الاستجابة العاجلة التقليدي رقم 3، الذي هو في الحقيقة حساب إيرا سيب، الذي يشمل مساهمات خطة الاستثمار الخاصة بمبلغ 000 30 دولار

المجموع 200 دولار ، 000

في عام 2013، يسحب جون مبلغ 20 ألف دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي رقم 1.

يجب أن يتضمن جون مبلغ 18000 دولار كدخل خاضع للضريبة من مبلغ 20 ألف دولار. وذلك لأن كل من جون التقليدية، سيب و إيرا سيمبل تعامل باعتبارها إيرا واحد لأغراض تحديد الضريبة معاملة التوزيعات، عندما يكون جون أساس (الأصول بعد الضرائب) في أي من له التقليدية، سيب أو إيرا سيمبل.

يمكن استخدام الصيغة التالية لتحديد مقدار التوزيع الذي سيتم التعامل معه على أنه غير خاضع للضريبة:

أساس / رصيد الحساب × مبلغ التوزيع = المبلغ غير الخاضع للضريبة

باستخدام الأرقام الواردة في المثال أعلاه، سوف تعمل الصيغة على النحو التالي:

20، 000/200 $، 000 x $ 20، 000 = $ 2، 000

بما أن نموذج إرس 8606 يتضمن صيغة مضمنة لتحديد المبلغ الخاضع للضريبة من التوزيعات التقليدية إيرا، قد لا تحتاج إلى استخدام هذه الصيغة للتوزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك.

بالنسبة لحسابات الخطة المؤهلة التي تتضمن رصيدا للمبالغ بعد الضرائب، يتم عادة توزيع التوزيعات بحيث تشمل المبالغ من رصيد ما قبل الضرائب وما بعد الضريبة. وهذا يعني أنه، على غرار إيراس، لا يمكنك اختيار توزيع رصيدك بعد خصم الضرائب فقط. ومع ذلك، تنطبق بعض الاستثناءات. على سبيل المثال، إذا كان حسابك يتضمن أرصدة ما بعد الضريبة المستحقة قبل عام 1986، يمكن توزيع هذه المبالغ بالكامل، مما يؤدي إلى أن جميع المبالغ غير خاضعة للضريبة، بدلا من أن تكون موزعة بالتناسب.

تحويل الرصيد بعد خصم الضرائب
إذا كان رصيد حساب التقاعد الخاص بك يتضمن مبالغ ما بعد الضريبة، فإن ما إذا كانت هذه المبالغ يمكن أن يتم ترحيلها يعتمد على نوع الخطة التي يتم إجراء التمديد لها.

وفيما يلي ملخص لقواعد الترحيل لهذه المبالغ:

  • حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة : يمكن تحويل جميع المبالغ المؤهلة للتمديد إلى حساب الاستجابة العاجلة. ويشمل ذلك المبالغ بعد الضريبة.
  • إيرا إلى الخطة المؤهلة / 403 (ب) : يمكن تحويل جميع المبالغ المؤهلة للتمديد إلى خطة مؤهلة / 403 (ب)، شريطة أن تسمح الخطة بذلك. ومع ذلك، فإن هذا المبلغ لا يتضمن مبالغ بعد الضريبة - لا يمكن تحويل هذه المبالغ من حساب الاستجابة العاجلة إلى خطة مؤهلة / 403 (ب).
  • الخطة المؤهلة / 403 (ب) إلى إيرا التقليدية : يمكن تحويل جميع المبالغ المؤهلة للتمديد إلى حساب إيرا تقليدي. ويشمل ذلك المبالغ بعد الضريبة.
  • الخطة المؤهلة / 403 (ب) إلى الخطة المؤهلة / 403 (ب) : يمكن نقل جميع المبالغ المؤهلة للتمديد إلى خطة مؤهلة أخرى / 403 (ب)، شريطة أن تسمح الخطة بذلك. ويشمل ذلك المبالغ بعد خصم الضرائب، شريطة أن يتم التعامل مع هذه المبالغ على أنها عمليات سحب مباشرة.

الخلاصة
نضع في اعتبارنا، هذا هو مجرد نظرة عامة على القواعد التي تنطبق على رصيدك بعد خصم الضرائب في حساب التقاعد الخاص بك. إن وجود فهم شامل للقواعد يضمن لك تضمين المبلغ المناسب في الدخل الخاضع للضريبة للعام الذي تتلقى فيه توزيعا من حساب التقاعد الخاص بك، وبالتالي لا تدفع الضرائب على المبالغ التي يجب أن تكون معفاة من الضرائب. كما هو الحال دائما، تأكد من استشارة أخصائي الضرائب للحصول على المساعدة للتأكد من أن الأصول بعد خصم الضرائب تعامل بشكل صحيح في الإقرار الضريبي الخاص بك، وحتى تعرف ما هي نماذج الضرائب لتقديمها كل عام.