دخل حساب روث 401 (ك)، الممول بأموال بعد الضريبة، مجتمع التقاعد في عام 2006. وقد تم إنشاء هذا الابتكار الاستثماري من خلال أحكام قانون المصالحة للنمو الاقتصادي والإصلاح الضريبي لعام 2001 على غرار روث إيرا، و روث 401 (ك) يعطي المستثمرين الفرصة لتمويل حساباتهم مع المال بعد الضرائب. لن يحصل المستثمرون على أي خصم ضريبي على المساهمات في روث 401 (k)، ولكنهم لن يدينوا بأي ضرائب على التوزيعات المؤهلة. المشاركون في 403 (ب) الخطط هم أيضا مؤهلون للمشاركة في حساب روث.

-

البرنامج التعليمي : التخطيط للتقاعد

مزايا الخطة الجديدة

تعتمد الفوائد المرتبطة بالروث 401 (k) إلى حد كبير على وجهة نظرك. من وجهة نظر الحكومة، روث 401 (ك) يولد الإيرادات الحالية في شكل دولار الضرائب. مقارنة مع آليات إيرا التقليدية يوضح هذه النقطة.

عندما يقوم المستثمر بوضع الأموال في حساب إيرا تقليدي، يحصل على خصم ضريبي على المساهمة إذا كان مؤهلا. وبفضل هذا الخصم، لا تزال الأموال التي عادة ما تضيع للرجل الضريبي في الحساب، والضرائب المؤجلة، حتى يتم سحبها. من وجهة نظر المستثمر، من المأمول أن الحساب سوف تنمو مع مرور الوقت، وأن الأموال التي كانت قد فقدت للرجل الضرائب سوف تنفق كل تلك السنوات التي تعمل للمستثمر بدلا من ذلك. وتريد الحكومة أن تنمو هذه الأصول أيضا لأن التأجيل الضريبي ينتهي عندما يتم سحب الأموال من الحساب. في جوهرها، الحكومة تعطيك ضريبة اليوم على أمل أن يكون هناك المزيد من المال للضريبة في المستقبل.

يعمل روث 401 (k) في الاتجاه المعاكس. يتم فرض ضريبة على المال الذي تكسبه اليوم. عند وضع هذه الأموال بعد الضريبة في روث 401 (k)، يتم سحبها بعد بلوغك سن 59. 5 سوف تكون معفاة من الضرائب إذا تم تمويل الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل. إن إمكانية الحصول على أموال معفاة من الضرائب خلال التقاعد جذابة للمستثمرين. واحتمال دفع الضرائب للدولار اليوم بدلا من تأجيلها هو أمر جذاب للحكومة. في الواقع، من الجاذب جدا أن يكون صناع القانون قد أجروا مناقشات حول القضاء على الضرائب الدولية التقليدية القابلة للخصم من الضرائب واستبدالها بحسابات مثل روث 401 (k) و روث إيرا.

- 3>>

قواعد جديدة

على عكس روث إيرا، التي لديها قيود الدخل التي تقيد بعض المستثمرين من المشاركة، لا توجد مثل هذه القيود على روث 401 (ك). المستثمرين لديهم الفرصة للمساهمة في روث 401 (ك)، التقليدية 401 (ك)، أو مزيج من الاثنين. إذا اخترت المساهمة في كليهما، فلن تحصل على المساهمة بأكثر من ضعف المال، حيث أن حدود المساهمة تبقى كما هي بغض النظر عما إذا كنت تختار حسابا تقليديا أو حسابا روث أو كليهما. ويحدد الحد الأقصى للمساهمات لعام 2013 حاليا بمبلغ 500 17 دولار بالنسبة للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 سنة و 000 23 دولار لمن هم فوق سن الخمسين وما فوق.(للمزيد من المعلومات، انظر روث، 401 (k)، 403 (b): ما هو حقك؟ )

يعتمد القرار المتعلق باختيار الخطة بشكل كبير على وضعك المالي الشخصي. إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى بعد التقاعد مما كنت عليه في سنوات العمل الخاصة بك، فإن روث 401 (ك) قد يكون الطريق للذهاب لأنه سيوفر سحب معفاة من الضرائب عند التقاعد. وعلى الرغم من أنه قد يبدو بديهيا أن معظم المستثمرين سيشهدون انخفاضا في معدل الضريبة عند التقاعد، فإن ذلك ليس بالضرورة لأن المتقاعدين غالبا ما يكون لديهم تخفيضات ضريبية أقل، وأثر التشريعات المقبلة يمكن أن يؤدي إلى ارتفاع معدلات الضرائب.

بسبب عدم اليقين في معدلات الضرائب في المستقبل، فمن الحكمة لدافعي الضرائب يواجهون حاليا معدلات ضريبية أقل، مثل العمال الشباب، للاستثمار في برامج ما بعد الضرائب مثل روث 401 (ك)، التي تغلق أساسا في انخفاض معدل الضريبة.

العوامل في عملية صنع القرار

قبل اتخاذ قرار بشأن خيار الاختيار، هناك عدد من العوامل التي يجب مراعاتها. الأول هو أن تقديم روث 401 (ك) هو طوعي لأرباب العمل. من أجل تقديم مثل هذه الخطة، يجب على أصحاب العمل إنشاء نظام تتبع لفصل أصول روث عن الخطة الحالية للشركة. قد يكون هذا اقتراح مكلف، وقد يختار صاحب العمل لا للقيام بذلك. والشيء الثاني الذي يجب مراعاته هو أنه حتى إذا كنت تساهم، يجب أن تودع أي مساهمات مطابقة يقوم بها صاحب العمل في حساب 401 (ك) التقليدي.

هناك عنصر آخر يجب النظر فيه وهو أنه على خلاف مع روث إيراس، يخضع المشاركون روث 401 (k) للتوزيعات الدنيا المطلوبة في سن 70. 5. هذا يجبر المستثمرين على اتخاذ التوزيعات حتى لو لم تكن بحاجة إليها أو تريدها. في حين أن هذا الشرط التوزيع يمكن تجنبها عن طريق المتداول إلى إيرا روث، فإنه من المتاعب الإدارية، والمشرعين قد تغيير القواعد في أي وقت لمنع مثل هذه التحويلات. ضع في اعتبارك أن الأصول المحفوظة في حساب 401 (k) التقليدي لا يمكن تحويلها إلى روث 401 (k). وأخيرا، يجب عليك تقييم معدل الضريبة الحالي مقابل معدل الضريبة المتوقع في المستقبل قبل اتخاذ قرارك. كما ذكرنا من قبل، إذا كان معدل الضريبة الخاص بك الآن أقل مما يتوقع أن يكون في المستقبل، يجب عليك استخدام خطط ما بعد الضرائب مثل روث 401 (ك). من ناحية أخرى، إذا كان من المحتمل أن يكون معدل الضريبة أقل في التقاعد، فإن البرامج المؤجلة للضرائب هي على الأرجح خيارا أفضل. (لمزيد من القراءة، راجع المعاملة الضريبية لروث إيراس )

مستقبل روث 401 (k)

مثل جميع أحكام قانون المصالحة الاقتصادية والنمو الضريبي لعام 2001، وجاءت روث 401 (ك) مع تاريخ انتهاء الصلاحية، الذي ينص على أن القدرة على المساهمة في روث 401 (ك) ستنتهي في نهاية عام 2010. ومع ذلك، فإن قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 (با) جعل روث 401 (ك) ) دائمة.