أولا، بعض المعلومات الأساسية: تعتمد المعاملة الضريبية لتوزيع إيرا روث على ما إذا كان التوزيع مؤهلا أم لا. إن التوزيعات المؤهلة من روث إيرا هي ضرائب وعقوبات مجانية، ولكن التوزيعات غير المؤهلة قد تخضع للضريبة وعقوبة التوزيع المبكر. بشكل عام، لكي يكون التوزيع مؤهلا، يجب أن يحدث بعد خمس سنوات على الأقل من تأسيس مالك روث إيرا وتمويل أول روث إيرا - هذه هي قاعدة الخمس سنوات التي تشير إليها.
في حالتك، يجوز لك سحب أي مبلغ من الرصيد الرئيسي في أي وقت، وسيكون المبلغ ضريبي وخال من العقوبة. تخضع الأرباح فقط لفترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات لأنك لا تقل عن 59 سنة.
ملاحظة: يرجى التأكد من توزيع التوزيع الأدنى المطلوب (رمد) للسنة قبل تحويل المبلغ إلى روث إيرا. لا يمكن تحويل مبالغ رمد إلى روث إيرا ويجب توزيعها قبل التحويل. وإلا، سيتم اعتبار مبلغ رمد تحويلا غير مؤهل.
- <>>لمعرفة المزيد، اقرأ تجنب حواجز رمد ، ' تيس الموسم للحصول على الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات ، التحضير لموسم رمد - الجزء الأول و التحضير لموسم رمد - الجزء الثاني .
تم الرد على هذا السؤال من قبل دينيس أبليبي (الاتصال دينيس)
عمري أكثر من 60 عاما ولدي روث إيرا التي قدمت مساهمات لأكثر من خمس سنوات. هل جميع الضرائب خالية من الضرائب؟
لأنك تفي بمتطلبات خمس سنوات (أي أنه قد مضى على خمس سنوات منذ تأسيسك وتمويل روث إيرا) وأنت على الأقل 59 سنة. 5، جميع التوزيعات من روث إيرا (S) سوف تكون ضريبية وخالية من العقوبة. قواعد روث إيرا لا تتطلب أي فترة انتظار للاستثمارات. ومع ذلك، فإنها تتطلب فترة انتظار لتحويل روث إذا كان صاحب روث إيرا لا يلبي واحدة من الاستثناءات من عقوبة 10٪.
ما هي القواعد ومتطلبات إعداد التقارير المتعلقة بتمديد الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (رمد)؟
قد يتم نقل رمد بين إيرا، ولكن قد لا يتم طرحه مرة واحدة موزعة. إذا تم تحویل مبلغ رمد إلی حساب الاستجابة العاجلة، فسیتم التعامل معھ کمساھمة تمویل غیر مؤھلة، وبالتالي سیخضع لعقوبة إیجار بنسبة 6٪ لکل سنة یبقی فیھا في حساب الاستجابة العاجلة.
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد بدء الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (رمد) ولكن الزوج أقل من 70 عاما. 5، يمكن للزوج أن ينقل حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص به، رمدس حتى سن 70. 5؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد تاريخ البدء المطلوب ومستفيده هو زوجته، يجوز للمستفيد من الزوجين إما: بدء توزيعات الوفاة بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية للسنة التي يكون فيها حساب الاستجابة العاجلة يموت مالك. وفي هذه الحالة، يجب حساب التوزيعات باستخدام طول العمر المتوقع المتبقي للمتوفى أو متوسط العمر المتوقع للزوج.