إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد تاريخ البدء المطلوب ومستفيده هو زوجه، يجوز للمستفيد من الزوجين إما:
- بدء توزيعات الوفاة بحلول 31 ديسمبر من السنة التي تلت السنة وفاة مالك الجيش الجمهوري الايرلندي. وفي هذه الحالة، يجب حساب التوزيعات باستخدام طول العمر المتوقع المتبقي للمتوفى أو متوسط العمر المتوقع للزوج. وإذا كان العمر المتوقع للزوج الباقي على قيد الحياة قيد الاستخدام، فيجب تحديده على أساس معاد حسابه. وبعبارة أخرى، يجب أن تزور الجداول كل عام لتحديد العامل، وهو رقم متوسط العمر المتوقع في جداول العمر المتوقع إرس. وإذا كان العمر المتوقع للوفاة قيد الاستخدام، يجب تحديده على أساس غير معاد حسابه أو في سنة الوفاة، مطروحا منه عامل من كل سنة لاحقة.
- تعامل مع الجيش الجمهوري الايرلندي بنفسه ولا تبدأ مبالغ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (رمد) حتى يصل إلى ربد لها.
لا تنطبق خيارات المستفيدين إلا إذا كان الزوج هو المستفيد الرئيسي الوحيد من الجيش الجمهوري الايرلندي. وإذا كان الزوج واحدا من عدة مستفيدين رئيسيين، فإنه قد يخضع لخيارات المستفيد غير الزوجة إذا اختار أن يحتفظ بالموجودات في حساب إيرا موروث. ومع ذلك، يجوز له / لها توزيع وتوزيع جزء من أصوله على حساب الاستجابة العاجلة (إيرا) الخاص به، ولا يلزم البدء في عمليات التوزيع حتى يتم تعيينه (ربد).
-(لمزيد من المعلومات عن رمدس، راجع تجنب حواجز رمد ، إرس تعدل قواعد المحاسبة المستقلة بالإضافة إلى أصول خطة التقاعد الموروثة - الجزء و أصول خطة التقاعد الموروثة - الجزء الثاني . )
تم الرد على هذا السؤال من قبل دينيس أبليبي (كونتاكت دينيس)
أنا عمري 80 عاما، مما يجعل دفعات الحد الأدنى للتوزيع الحد الأدنى المطلوب (رمد). أخطط لتحويل إيرا إلى روث إيرا ودفع الضرائب ل رمد الكلي. هل سأتمكن من سحب الأموال من روث في السنة التالية للتحويل؟ I إنفورستا
أولا، بعض المعلومات الأساسية: تعتمد المعاملة الضريبية لتوزيع إيرا روث على ما إذا كان التوزيع مؤهلا أم لا. إن التوزيعات المؤهلة من روث إيرا هي ضرائب وعقوبات مجانية، ولكن التوزيعات غير المؤهلة قد تخضع للضريبة وعقوبة التوزيع المبكر.
إذا كانت الثقة تسمى مستفيدة من حساب الاستجابة العاجلة، فهل يمكن أن يصبح الوصي على تلك الثقة المستفيد دون أن يوقع مالك حساب الاستجابة العاجلة على نموذج تغيير المستفيد؟
في حين أن مالك حساب الاستجابة العاجلة على قيد الحياة، يمكن لمالك حساب الاستجابة العاجلة فقط تغيير المستفيد المعين من الجيش الجمهوري الايرلندي. وقد تنطبق الاستثناءات إذا كان هناك محام في الواقع، حيث يتضمن التوكيل أحكاما تعين ذلك الوكيل للتصرف بالنيابة عن حساب الاستجابة العاجلة.
يمكن للمستفيد من حساب الاستجابة العاجلة سحب حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب آخر وتعيين مستفيد آخر؟
يعتمد ذلك على توفير وثيقة خطة الاستجابة العاجلة. وبعضها (وإن كان قليلا جدا) لا يسمح بتعيين المستفيدين الخلفيين. والخبر السار هو أن معظم تفعل. وإذا عين المستفيد المستفيد (الجيل الثاني) المستفيد، يجب على المستفيد الخلف الاستمرار في التوزيع على أساس العمر المتوقع للمستفيد من الجيل الأول.