a:

الجواب القصير على ما إذا كانت نسب حساب الصناديق المشتركة قابلة للخصم الضريبي هي "لا"، ولكن الإجابة الطويلة هي أكثر تعقيدا. وتنشر مصلحة الضرائب الأمريكية وثيقة بعنوان "النشر 529 - خصومات متنوعة" توفر قائمة طويلة من عمليات الشطب المسموح بها. وبصفة عامة، فإن المصروفات قابلة للخصم إذا تجاوزت 2٪ من الدخل الإجمالي المعدل لدافع الضرائب أو أجي. على سبيل المثال، لا يستطيع دافعي الضرائب الذين لديهم أجي مبلغ 100000 دولار أن يشطب أول مبلغ قدره 000 2 دولار من المصروفات المتنوعة، ولكن أي شيء فوق ذلك المبلغ قابل للخصم وفقا لقواعد مصلحة الضرائب. ووفقا للمنشور 529، فإن بعض التكاليف المتصلة بالاستثمار مؤهلة للاستقطاعات. على سبيل المثال، "المساعدة الكتابية والإيجار المكتبي في رعاية الاستثمارات" و "رسوم ومصروفات الاستثمار" هي نفقات قابلة للخصم.

هل تحسب نسب حساب صندوق الاستثمار المشترك؟

قد يبدو مثل نسب حساب صناديق الاستثمار المشتركة تقع في هذه الفئة، ولكن هناك الصيد. المصروفات المتنوعة هي فقط قابلة للخصم إذا كانت تنتج أو تحصيل الدخل الخاضع للضريبة التي يمكن إدراجها في أجي الخاص بك. على وجه التحديد، الصفحة 10 من المنشور 529 تنص على أنه "يمكنك خصم رسوم الاستثمار ورسوم الحفظ ورسوم إدارة الثقة والمصاريف الأخرى التي دفعتها لإدارة استثماراتك التي تنتج الدخل الخاضع للضريبة".

ماذا تعني قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية؟

في حالة نسب مصروفات صناديق الاستثمار المشتركة، تشير قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أن الرسوم المدفوعة لمديري الاستثمار تخفض أجيال الشخص وبالتالي فهي غير قابلة للخصم. على سبيل المثال، صندوق الأسهم الذي عاد 10٪، ونسبة حساب 1٪ ينتج عنه ربح خاضع للضريبة بنسبة 9٪. يتم أخذ رسوم الاستثمار بالفعل من معادلة أجي بحيث خصمها على الإقرار الضريبي الخاص بك هو غمس مزدوج.