منذ نشأتها في عام 1978، نمت خطة 401 (ك) لتصبح أكثر أنواع خطة التقاعد التي ترعاها أرباب العمل في أمريكا. يعتمد الملايين من العمال على الأموال التي أنقذوها في هذه الخطة لتوفير سنوات تقاعدهم، ويستخدم العديد من أصحاب العمل خططهم 401 (ك) كوسيلة لتوزيع أسهم الشركة على الموظفين. عدد قليل من الخطط الأخرى يمكن أن تطابق المرونة النسبية التي 401 (ك) ق العرض.

في الآونة الأخيرة، ظهرت العديد من الاختلافات في هذه الخطة، مثل سيمبل 401 (k) والميناء الآمن 401 (k). هنا، سوف نذهب أكثر من 401 (ك) ق وتظهر لك كيف أنها تساعد الملايين من الناس على التحضير للتقاعد. (للاطلاع على الخلفية، راجع 401 (k) و دروس البرنامج المؤهل .)

ما هي الخطة 401 (k)؟

بحكم التعريف، خطة 401 (ك) هي ترتيب يسمح للموظف بالاختيار بين أخذ التعويض نقدا أو إرجاء نسبة منه إلى حساب 401 (ك) بموجب الخطة. إن المبلغ المؤجل عادة لا يخضع للضريبة للموظف حتى يتم سحبه أو توزيعه من الخطة. ومع ذلك، إذا سمحت الخطة، يمكن للموظف تقديم 401 (ك) المساهمات على أساس ما بعد الضرائب (وهذه الحسابات تعرف باسم روث 401 (ك) ق)، وهذه المبالغ عموما معفاة من الضرائب عند سحبها. 401 (ك) الخطط هي نوع من خطة التقاعد المعروفة بالخطة المؤهلة، مما يعني أن هذه الخطة تحكمها اللوائح المنصوص عليها في قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 وقانون الضرائب.

يمكن تقسيم الخطط المؤهلة بطريقتين مختلفتين: يمكن أن تكون إما مساهمات محددة أو خطط محددة المزايا (المعاشات التقاعدية). 401 (ك) الخطط هي نوع من خطة الاشتراكات المحددة، مما يعني أن رصيد المشترك يحدد بالاشتراكات المقدمة للخطة وأداء الاستثمارات في الخطة. وعادة ما لا يطلب من صاحب العمل تقديم مساهمات في الخطة، كما هو الحال عادة مع خطة المعاشات التقاعدية. ومع ذلك، يختار العديد من أصحاب العمل مطابقة مساهمات موظفيهم بنسبة مئوية معينة، و / أو تقديم مساهمات في إطار ميزة تقاسم الأرباح. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع زوال خطة المنافع المحددة .

-

حدود الاشتراكات

بالنسبة لعام 2017، فإن الحد الأقصى للتعويض الذي يمكن للموظف تأجيله إلى خطة 401 (ك) هو 18000 دولار أمريكي. الموظفون الذين تبلغ أعمارهم 50 عاما بحلول نهاية العام وما فوق كما يمكن أن يصل الحد الأقصى المسموح به للمساهمة المشتركة بين رب العمل والموظف إلى 53 ألف دولار لعام 2016 و 54 ألف دولار لعام 2017 (أو 59 ألف دولار لمن تتراوح أعمارهم بين 50 سنة وما فوق). ويشمل مكون رب العمل المساهمات المتطابقة والمساهمات غير المحددة و / أو مساهمات تقاسم الأرباح.

الاستثمارات

عادة، يتم استثمار مساهمات الخطة في محفظة من الصناديق الاستثمارية، ولكن يمكن أن تشمل الأسهم والسندات وغيرها من الأدوات الاستثمارية كما هو مسموح به بموجب أحكام وثيقة الخطة الحاكمة.

"العديد من خطط 401k لديها خيارات صناديق المؤشرات التي هي طرق غير مكلفة للاستثمار في مزيج متنوع من الأصول.خيار النمو وكبيرة رأس المال الولايات المتحدة (كاب) هو مكان جيد للبدء، ثم إضافة خيار منتصف سقف، ، يليه اختيار صغير، كلاهما يمكن أن يكون النمو "، يقول إليس فوستر، سفب ®، مؤسس مجموعة هاربور المالية، بولدر، كولو" ثم اختيار مؤشر أجنبي، وعادة ما يتم تقديم خيارات سقف كبير، ويمكن إضافة السندات عبر كما أن هناك العديد من صناديق الاستثمار في الولايات المتحدة الأمريكية التي تعتبر خيارا استثماريا في شكل استثمار ريت، وهي طريقة ممتازة للتنويع، وإذا كانت الخطة تقدم أجنبيا (999)> قواعد التوزيع

تختلف قواعد التوزيع للخطط 401 (ك) عن تلك التي تنطبق على حسابات الاستجابة العاجلة. فالأموال داخل الخطة تنمو الضرائب المؤجلة كما هو الحال مع حسابات الاستجابة العاجلة. ولكن في حين يمكن إجراء توزيعات إيرا في أي وقت، يجب استيفاء حدث محفز لكي تحدث التوزيعات من خطة 401 (k). ونتيجة لذلك، لا يمكن سحب الأصول 401 (ك) عادة إلا في الحالات التالية:

عند تقاعد الموظف أو الوفاة أو العجز أو الانفصال عن الخدمة لدى صاحب العمل

• عند بلوغ الموظف سن 59
• عندما يواجه الموظف مشقة على النحو المحدد في الخطة، إذا كانت الخطة تسمح بسحب المشقة (انظر
• عندما يكون الانسحاب 401 (ك) المشقة يجعل الشعور ) عند انتهاء الخطة
• مطلوب يجب أن يبدأ الحد الأدنى للتوزيعات عند عمر 70 سنة، ما لم يكن المشاركون لا يزالون يعملون، وتسمح الخطة بتأجيل رمدس حتى التقاعد ". إذا كنت لا تزال تتمتع بالعمل في سنواتك الذهبية وتصل إلى أهمها 70½ حيث تكون هناك حاجة إلى رمدس، (4) (k) حيث لا تزال تعمل، ومع ذلك، عليك أن تأخذ رمدس من أي إيراس أو حسابات التقاعد الأخرى (باستثناء روث إيرا)، ولكن هل يمكن أن لفة إيراس الخاص بك أو القديمة 401 ( k) s في القائمة 401 (k) حيث كنت لا تزال تعمل و a باطلة رمدس أثناء العمل. تجنب رمدس أكثر من 70½ في حين لا يزال يعمل دائما يفترض أنك لا تملك أكثر من 5٪ من الشركة؛ على العكس من ذلك، سيتعين عليك اتخاذ إجراءات رمدس حتى لو كانت لا تزال تعمل "، كما يقول دان ستيوارت، كفا، رئيس ومدير الاستثمار في شركة ريفيري أسيت مانجمنت، دالاس تكساس.

سيتم احتساب التوزيعات كدخل عادي وتقييم 10٪ عقوبة التوزيع المبكر إذا كان التوزيع قبل 59 سنة، ما لم تنطبق استثناءات، وتشمل الاستثناءات ما يلي:

تحدث التوزيعات بعد وفاة الموظف أو عجزه

• تحدث التوزيعات بعد انتهاء خدمة الموظف ، حيث يتم الفصل خلال أو بعد السنة التقويمية التي يبلغ فيها الموظف سن 55.
• يتم التوزيع إلى المستفيد الآخر بموجب أمر علاقات داخلية مؤهل (كرو) (لمزيد من المعلومات حول هذا، راجع
• الطلاق (999). الموظف لديه نفقات طبية قابلة للخصم تتجاوز 10٪ من إجمالي الدخل المعدل. تؤخذ التوزيعات على أنها سلسلة من المدفوعات الدورية المتساوية بشكل كبير على مدى عمر المشترك أو الحياة المشتركة للمشترك والمستفيد. (انظر
• الدفع الدوري المتساوي إلى حد كبير: تعلم القواعد
• لمعرفة المزيد.) يمثل التوزيع تصحيح في الوقت المناسب للمساهمات الزائدة أو التأجيل. التوزيع ناتج عن ضريبة مصلحة الضرائب على حساب الموظف.
• التوزيع غير خاضع للضريبة.
• تنطبق استثناءات نفقات التعليم العالي ومشتريات المنازل لأول مرة على إيراس فقط.
• الغالبية العظمى من المتقاعدين الذين يستمدون دخلا من 401 (ك) يختارون تحويل المبالغ إلى إيرا التقليدية أو روث إيرا. يسمح التمديد لهم بالهرب من الخيارات الاستثمارية المحدودة التي غالبا ما يتم عرضها في حسابات 401 (ك). ويحق للموظفين الذين لديهم مخزون من أصحاب العمل في خططهم أيضا الاستفادة من قاعدة "صافي التقدير غير المحقق" (نوا) والحصول على مكاسب رأس المال المعالجة على الأرباح. (999 <> <> <> <<> <<> <> <<> <قرار < أولا، خيار القرض متاح حسب تقدير صاحب العمل - إذا اختار صاحب العمل عدم السماح بقروض الخطة، فلن تكون هناك قروض متاحة. إذا كان هذا الخيار مسموحا به، يمكن الحصول على ما يصل إلى 50٪ من الرصيد المستحق للموظف، بحيث لا يتجاوز المبلغ 50 ألف دولار، ويجب أن يتم تسديده عادة خلال خمس سنوات. ومع ذلك، يمكن تسديد القروض المستخدمة لشراء المنازل الأولية على فترات أطول.

يجب أن يكون سعر الفائدة مشابها للمعدل الذي تفرضه مؤسسات الإقراض على القروض المماثلة. وأي رصيد غير مدفوع في نهاية المدة يمكن اعتباره توزيعا وسيخضع للضريبة ويعاقب وفقا لذلك.

و 8 أسباب عدم الإقراض أبدا من 401 (k) )

حدود الدخل المرتفع

بالنسبة لمعظم الموظفين والمرتبات، فإن حدود الاشتراكات بالدولار مرتفعة بما فيه الكفاية للسماح بمستويات كافية من تأجيل الدخل. ولكن حدود الاشتراكات بالدولار المفروضة على خطط 401 (ك) يمكن أن تكون عائقا أمام الموظفين الذين يكسبون عدة مئات من آلاف الدولارات سنويا. الموظف الذي يكسب 750،000 $ في عام 2017 يمكن أن تشمل فقط أول 270،000 $ من الدخل عند حساب أقصى قدر ممكن من المساهمات في خطة 401 (ك). أصحاب العمل لديهم خيار تقديم خطط غير مؤهلة، مثل التعويض المؤجل أو خطط المكافآت التنفيذية لهؤلاء الموظفين من أجل السماح لهم بتوفير دخل إضافي للتقاعد ". المعاشات التقاعدية سوف تقدم تأجيل ضريبي للنمو، ولكن ليس خصم،" يقول ألان كاتس ، الرئيس، مجموعة إدارة الثروات الشاملة، ليك، جزيرة ستاتن، نيويورك

الخلاصة 401 (k) ستواصل الخطط لعب دور رئيسي في صناعة التخطيط للتقاعد لسنوات قادمة. في هذه المقالة، لم نتطرق إلا إلى الأحكام الرئيسية للخطط 401 (ك).للحصول على معلومات أكثر تحديدا عن الخيارات المتاحة لك، راجع صاحب العمل ومقدم الخدمة. ومشاهدة التغييرات المحتملة في خصم الضرائب من 401 (ك) ق (انظر الكونغرس قد تخرج الخاص بك 401 (ك) خصم الضرائب ).