أساسيات قواعد مساهمة روث إيرا

أساسيات قواعد اشتراك روث إيرا

إذا كنت تعمل، قد تكون قادرا على المساهمة في روث إيرا. هذا النوع من حساب التوفير التقاعد يسمح لك أن تأخذ سحب الضرائب معفاة من المساهمات الخاصة بك في أي وقت وسحب الضرائب معفاة من الأرباح على المساهمات بعد فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات (على افتراض أنك على الأقل 59½، المعوقين أو استخدامها لأول مرة نفقات شراء المنزل في الوقت المحدد). وهنا قواعد لمعرفة مساهمات روث الجيش الجمهوري الايرلندي.

الأهلية

الشرط الوحيد للمساهمة في روث إيرا هو الحصول على دخل. هذا هو الدخل من وظيفة (بما في ذلك اللجان، نصائح، ومزايا هامش الضريبة) أو صافي الأرباح من العمل لحساب الذات (ه، والأرباح). وتعامل بعض أنواع الدخل على أنها إيرادات مكتسبة لأغراض مساهمات روث إيرا: الأجر القتالي غير القابل للتقسيم، والأجر التفاضلي العسكري والنفقة الخاضعة للضريبة. يمكن للزوج الذي يعمل أن يساهم في روث إيرا لزوج غير العاملة (على افتراض دخل كاف).

ومع ذلك، قد تكون مساهمتك محدودة أو محظورة إذا كان دخلك مرتفعا جدا. يتم إلغاء مساهمات روث إيرا تدريجيا عندما يتجاوز الدخل الإجمالي المعدل المعدل (الدخل الإجمالي المعدل أساسا بغض النظر عن استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب) حد محدد لحالة الإيداع الضريبي. وفيما يلي حدود عام 2017) قد يتم تعديلها في المستقبل لمراعاة التضخم (:

  • إذا كنت متزوجا وأرسلت معا أو هي أرملة مؤهلة: مساهمة كاملة إذا لم تتجاوز قيمة ماجي 184 دوالرا أمريكيا، 000؛ ومساهمة جزئية للهيئة ما بين 184 000 دولار و 000 194 دولار؛ أي مساهمة إذا ماجي هو 194،000 $ أو أكثر.

  • إذا كنت منفردا أو رب الأسرة أو تزوجت بشكل منفصل ولم تكن تعيش مع زوجك في أي وقت خلال السنة: مساهمة كاملة إذا لم تتجاوز قيمة ماجي 116 ألف دولار؛ ومساهمة جزئية للهيئة ما بين 000 117 دولار و 000 133 دولار؛ أي مساهمة إذا ماجي هو 133،000 $ أو أكثر.

  • إذا كنت متزوجا في تقديم طلب منفصل ولكنك كنت تعيش مع زوجك في أي وقت خلال السنة: مساهمة جزئية لل ماجي بين صفر و 10 آلاف دولار؛ أي مساهمة إذا ماجي هو 10000 $ أو أكثر.

لا توجد عتبة عمرية أو حد لتقديم مساهمات روث إيرا. على سبيل المثال، يمكن للمراهق مع وظيفة الصيف استخدام الأموال للحصول على مساهمة روث الجيش الجمهوري الايرلندي. أيضا، يمكن للشخص الذي يعمل بعد سن ال 70 أن يستمر في تقديم مساهمات روث إيرا (على النقيض من إيرا التقليدية، التي تحظر المساهمات بعد سن 70). (لمزيد من المعلومات عن إيراس التقليدية، راجع خذ هذه الخطوات البسيطة لفتح حساب إيرا و أعلى 10 أخطاء لتجنب إيرا .)

أيضا، فإن خطة التقاعد المؤهلة لا تؤثر على أهلية تقديم مساهمات روث إيرا. لذلك، إذا كان لديك المال، يمكنك المساهمة في خطة 401 (ك) في العمل ومن ثم المساهمة في روث إيرا الخاصة بك.

حدود المساهمة

الحد الأقصى للمساهمة لعام 2016 هو 500 5 دولار (أو 6 دولارات أو 500 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عاما أو أكثر بحلول نهاية العام). وينطبق هذا الحد بالدولار على المساهمات السنوية على إجمالي المساهمات المقدمة من حساب الاستجابة العاجلة (بما في ذلك اعتبرت إيرا التقليدية و روث إيرا التي أنشأها صاحب العمل كحساب منفصل بموجب خطة تقاعد مؤهلة). وهكذا، إذا كنت تبلغ من العمر 45 عاما وتساهم بمبلغ 3 آلاف دولار أمريكي في حساب إيرا التقليدي، فإن الحد الأقصى للمساهمة في روث إيرا في عام 2016 هو $ 2، 500 (5 $، 500 - 3 $، 000 $ مساهمة إيرا التقليدية).

لا يمكن أن تتجاوز المساهمة السنوية الدخل المكتسب (والمبالغ التي يتم التعامل معها على أنها إيرادات مكتسبة مدرجة أعلاه). على سبيل المثال، يمكن للشخص الذي لديه أجور $ 4، 800 للسنة أن يساهم بما يصل إلى 4، 800، بغض النظر عن العمر.

التحويلات إلى روث إيرا من حساب التقاعد الخاضع للضريبة، مثل خطة 401 (ك) أو إيرا التقليدية، ليس لها تأثير على حد المساهمة. ومع ذلك، جعل التحويل يضيف إلى ماجي، ويمكن أن تؤدي أو زيادة مرحلة التدريجي من مبلغ مساهمة روث إيرا الخاص بك. كما أنه لا يؤخذ في الحسبان المبالغ المنقولة من روث إيرا إلى حساب آخر لأغراض تقديم مساهمات سنوية.

وبالمثل، فإن سداد توزيعات الاحتياط لا يحد من مساهمات روث إيرا. التوزيعات الاحتياطية هي المبالغ المسحوبة من قبل عضو من الاحتياطيات التي تسمى بالخدمة الفعلية بعد 11 سبتمبر 2001؛ يمكن إعادة توزيع هذه المبالغ في غضون سنتين بعد انتهاء فترة الخدمة الفعلية.

توقيت المساهمات

يمكن تقديم المساهمات في حساب روث إيرا حتى تاريخ الاستحقاق المحدد للسنة التي تتعلق بها المساهمات. T هوس، يمكن تقديم المساهمات في روث إيرا لعام 2015 خلال 18 أبريل 2016 (أو 19 أبريل لمن هم في ولاية مين وماساتشوستس)، وهو الموعد المحدد لإقرار ضريبة الدخل لعام 2015. الحصول على تمديد الوقت لتقديم الإقرار الضريبي لا يمنحك المزيد من الوقت لتقديم مساهمة سنوية.

يمكنك تقديم مساهمة روث إيرا عن طريق توجيه مصلحة الضرائب الأمريكية لتطبيق بعض أو كل من استرداد الضرائب لهذا الغرض. لاستخدام المبلغ المستحق في عام 2015 لتقديم مساهمة لعام 2015، كان عليك أن تقدم في وقت مبكر بما فيه الكفاية لضمان أن يتم تطبيق استرداد قبل الموعد النهائي أبريل. وكان لديك لإرشاد الوصي الخاص بك روث إيرا أو الوصي الذي تريد استرداد طلب للحصول على 2015. يمكنك أيضا استخدام استرداد 2015 لمساهمة 2016 (إرشاد الوصي روث إيرا أو أمين الحفظ وفقا لذلك).

الإجازة الضريبية للمساهمات

المساهمات في روث إيرا غير قابلة للخصم الضريبي. وهي مصنوعة من أرباحك بعد خصم الضرائب. الحافز للمساهمة في روث إيرا هو خلق دخل معفاة من الضرائب للمستقبل - وليس للحصول على خصم الضرائب الحالية.

ومع ذلك، قد تكون مؤهلا للحصول على رصيد ضريبي بسبب تقديم مساهمة. الائتمان الادخار التقاعد يصل إلى 1، 000 $، اعتمادا على حالة تقديمك، ماجي و روث إيرا مساهمة. على سبيل المثال، لو كنت رب الأسرة مع المجوس في عام 2015 لا يزيد عن 27 $، 375، 000 $ المساهمة 2 أو أكثر إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث يولد الائتمان الضريبي $ 1، 000.

حفظ السجلات للمساهمات

لا يتعين عليك الإبلاغ عن مساهمة روث إيرا الخاصة بك على عائد ضريبة الدخل الفدرالي.ومع ذلك، فمن المستحسن للغاية بالنسبة لك لتتبع ذلك. سيساعدك هذا في إثبات أنك قد استوفيت فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات لإجراء توزيعات أرباح خالية من الضرائب من الحساب.

كل سنة تقوم فيها بمساهمة روث إيرا، سيقوم الحارس أو الوصي بإرسال نموذج 5498، اشتراكات حساب الاستجابة العاجلة. ( انظر: الغرض من نموذج مصلحة الضرائب 5498 .) يسرد الإطار 10 من هذا النموذج مساهمة روث إيرا الخاصة بك؛ والحفاظ على النموذج مع سجلات الإقرارات الضريبية الخاصة بك عن كل سنة التي تقوم فيها مساهمة روث الجيش الجمهوري الايرلندي.

خلاصة القول

في حين لا خصم الضرائب، روث إيرا يتيح لك الفرصة لإنشاء حساب التوفير الخالية من الضرائب التي يمكنك استخدامها في التقاعد أو ترك كميراث لورثتك. ما إذا كان روث إيرا يجعل الشعور المالي والضريبي بالنسبة لك يعتمد على الوضع الخاص بك. ناقش هذا الأمر مع مستشارك الضريبي.